Penjaga Simpanan Berkelayakan

Apakah Penjaga Simpanan Berkelayakan?

Simpanan yang berkelayakan ialah ahli simpanan tentera yang tidak aktif, tetapi apabila dipanggil bertugas, layak untuk membuat pengeluaran awal daripada akaun persaraan tanpa dikenakan penalti pengedaran awal biasa.

Dalam kebanyakan keadaan, IRS mengenakan penalti sebanyak 10% ke atas amaun bercukai yang dikeluarkan daripada akaun persaraan oleh pembayar cukai yang berumur kurang daripada 59½ tahun. Penjaga simpanan yang berkelayakan adalah pengecualian yang jarang berlaku kepada peraturan ini. Namun, pengeluaran mereka tertakluk kepada cukai persekutuan dan negeri.

Untuk melayakkan diri, pasukan simpanan mesti dipesan atau dipanggil untuk bertugas aktif selepas 11 September 2001, selama lebih daripada 179 hari atau tempoh yang tidak ditentukan. Pengagihan perlu sama ada daripada akaun persaraan individu (IRA) atau daripada penangguhan elektif pekerja kepada 401(k),. 457,. atau 403(b). Selain itu, pengedaran mestilah semasa tempoh tugas aktif.

Peraturan tertentu membenarkan simpanan untuk membayar balik pengagihan akaun persaraan dalam tempoh dua tahun apabila tugas aktif tamat, walaupun caruman pembayaran balik melebihi had caruman tahunan.

Memahami Penjaga Simpanan Berkelayakan

Peraturan simpanan yang layak adalah agak baru-baru ini, digubal sebagai sebahagian daripada Akta Perlindungan Pencen 2006. Pada mulanya, peraturan tersebut hanya digunakan untuk simpanan aktif pada 30 Disember 2007, atau sebelum ini. Walau bagaimanapun, Akta HEART 2008, atau Akta Bantuan Pendapatan dan Cukai Pelepasan Wira, melanjutkan peraturan untuk pasukan simpanan yang berkelayakan pada masa hadapan.

Akta HEART memberi anggota perkhidmatan AS dan keluarga mereka pelbagai bentuk bantuan kewangan sebagai cara selanjutnya untuk berterima kasih dan memberi pampasan kepada mereka atas perkhidmatan mereka. Akta HEART mengandungi beberapa peruntukan yang direka untuk membolehkan anggota perkhidmatan dan simpanan membuat peralihan kewangan yang lancar kedua-duanya ke dalam tugas aktif dan kemudian kembali ke kehidupan awam mereka.

Kebaikan dan Keburukan Menjadi Penjaga Simpanan Berkelayakan

Berkhidmat dalam simpanan boleh menyebabkan kesukaran kewangan. Pasangan berkahwin dengan anak, contohnya, menghadapi kos penjagaan anak yang tidak dijangka apabila seorang atau kedua-dua ahli keluarga dewasa dipanggil untuk bertugas aktif di luar negara. Seperti kebanyakan peruntukan Akta HEART, peraturan simpanan yang layak memberikan fleksibiliti kewangan tambahan untuk simpanan.

Sekiranya terdapat pertukaran, ia adalah bahawa terdapat sekatan penting. Sebagai contoh, pekerja ahli perkhidmatan tidak boleh membuat caruman elektif lanjut kepada rancangan persaraan mereka selepas tarikh pengagihan. Ini boleh memberi kesan negatif kepada telur sarang persaraan yang berpotensi.

Mungkin kelemahan terbesar peraturan simpanan yang layak ialah kehilangan simpanan walaupun satu tahun dalam 401k atau IRA boleh membuat perbezaan dalam persaraan. Ini benar terutamanya pada awal proses simpanan persaraan, kerana wang yang dikeluarkan tidak akan mempunyai peluang untuk dikompaun selama beberapa tahun. Atas sebab ini, walaupun pengeluaran beberapa ribu dolar, seperti yang dibenarkan untuk simpanan yang layak, boleh menelan kos $10,000 atau lebih selama beberapa dekad.

Sorotan

• Peraturan simpanan yang layak adalah agak baru-baru ini, digubal sebagai sebahagian daripada Akta Perlindungan Pencen 2006. Pada mulanya, peraturan itu hanya digunakan untuk simpanan aktif pada 30 Disember 2007, atau sebelum ini.

• Ramai kakitangan perkhidmatan mengambil pengedaran mereka lebih awal kerana ini, tetapi ia boleh memberi kesan negatif jangka panjang pada telur sarang persaraan.

• Mungkin kelemahan terbesar peraturan simpanan yang layak ialah kehilangan walaupun satu tahun simpanan dalam 401k atau IRA boleh membuat perubahan dalam persaraan.

• Simpanan yang berkelayakan, apabila dipanggil untuk bertugas, selepas itu boleh membuat pengeluaran tanpa cukai daripada akaun persaraan tertentu.

• Faedah persaraan yang diambil masih tertakluk kepada cukai negeri dan persekutuan tertentu.