Kvalificeret Reservist
Hvad er en kvalificeret reservist?
En kvalificeret reservist er et medlem af den militære reserve, som ikke er aktiv, men når den kaldes til tjeneste, er berettiget til at foretage en tidlig tilbagetrækning fra en pensionskonto uden at pådrage sig den sædvanlige tidlige distributionsstraf.
Under de fleste omstændigheder pålægger IRS en bøde på 10 % på det skattepligtige beløb, der hæves fra en pensionskonto af en skatteyder, der er yngre end 59½ år. Kvalificerede reservister er sjældne undtagelser fra denne regel. Alligevel er deres tilbagetrækninger underlagt føderale og statslige skatter.
For at kvalificere sig skal reservister beordres eller kaldes til aktiv tjeneste efter sept. 11, 2001, i mere end 179 dage eller på ubestemt tid. Udlodninger skal enten være fra en individuel pensionskonto (IRA) eller fra ansattes valgfrie udsættelser til en 401(k),. 457 eller 403(b). Uddelingerne skal også ske i den aktive tjenesteperiode.
Visse regler giver reservister mulighed for at tilbagebetale pensionskontoudlodninger i den toårige periode, hvor den aktive tjeneste ophører, selvom tilbagebetalingsbidragene overstiger de årlige bidragsgrænser.
Forståelse af kvalificerede reservister
Kvalificerede reservistregler er ret nyere, vedtaget som en del af Pension Protection Act af 2006. I første omgang gjaldt reglerne kun for aktive reservister den dec. 30, 2007 eller før. Men 2008 HEART Act, eller Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, udvidede reglerne for kvalificerede reservister fremover.
HEART Act gav amerikanske servicemedlemmer og deres familier mange former for økonomisk bistand som et yderligere middel til at takke og kompensere dem for deres tjeneste. HEART Act indeholder adskillige bestemmelser designet til at give servicemedlemmer og reservister mulighed for at foretage en smidig økonomisk overgang både til aktiv tjeneste og derefter tilbage til deres civile liv.
Fordele og ulemper ved at være en kvalificeret reservist
At tjene i reservaterne kan give økonomiske vanskeligheder. Ægtepar med børn står for eksempel over for uventede udgifter til børnepasning, når et eller begge voksne familiemedlemmer bliver kaldt til aktiv tjeneste i udlandet. Som med mange af HEART Act-bestemmelserne giver kvalificerede reservistregler ekstra finansiel fleksibilitet for reservister.
Hvis der er en afvejning, er det, at der er vigtige begrænsninger. For eksempel kan servicemedlemmer ikke yde yderligere valgfrie bidrag til deres pensionsordninger efter udlodningsdatoen. Dette kan have en negativ indvirkning på et potentielt pensionsredeæg.
Måske er den største ulempe ved de kvalificerede reservistregler, at manglende selv et enkelt års opsparing i en 401k eller IRA kan gøre en forskel i pensioneringen. Dette gælder især tidligt i pensionsopsparingsprocessen, da de penge, der tages ud, ikke vil have en chance for at sammensætte over flere år. Af denne grund kan selv en tilbagetrækning på et par tusinde dollars, som tilladt for kvalificerede reservister, koste $10.000 eller mere over flere årtier.
##Højdepunkter
Kvalificerede reservistregler er ret nyere, vedtaget som en del af Pension Protection Act af 2006. I første omgang gjaldt reglerne kun for aktive reservister den dec. 30, 2007 eller før.
Mange servicefolk tager deres uddelinger tidligt på grund af dette, men det kan have langsigtede negative effekter på et pensionsredeæg.
Måske er den største ulempe ved de kvalificerede reservistregler, at det kan gøre en forskel i pensioneringen at mangle selv et enkelt års opsparing i en 401k eller IRA.
Kvalificerede reservister kan, når de bliver kaldt til tjeneste, herefter foretage skattefrie hævninger fra visse pensionskonti.
Pensionsydelser, der tages, er stadig underlagt visse statslige og føderale skatter.
