Riservista qualificato
Che cos'è un riservitore qualificato?
Un riservista qualificato è un membro della riserva militare che non è attivo, ma quando chiamato in servizio ha diritto ad effettuare un prelievo anticipato da un conto pensionistico senza incorrere nella consueta penalità di distribuzione anticipata.
Nella maggior parte dei casi, l'IRS impone una sanzione del 10% sull'importo imponibile prelevato da un conto pensionistico da un contribuente di età inferiore a 59 anni e mezzo. I riservisti qualificati sono rare eccezioni a questa regola. Tuttavia, i loro prelievi sono soggetti alle tasse federali e statali.
Per qualificarsi, i riservisti devono essere ordinati o chiamati in servizio attivo dopo l'11 settembre 2001, per più di 179 giorni o un periodo indefinito. Le distribuzioni devono provenire da un conto pensionistico individuale (IRA) o da rinvii elettivi dei dipendenti a 401(k),. 457 o 403(b). Inoltre, le distribuzioni devono avvenire durante il periodo di servizio attivo.
Alcune regole consentono ai riservisti di rimborsare le distribuzioni del conto pensione durante il biennio in cui termina il servizio attivo, anche se i contributi di rimborso superano i limiti contributivi annuali.
Capire i riservisti qualificati
Le regole sui riservisti qualificati sono abbastanza recenti, emanate come parte del Pension Protection Act del 2006. Inizialmente, le regole si applicavano solo ai riservisti attivi il 30 dicembre 2007 o prima. Tuttavia, l'HEART Act del 2008, o Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, ha esteso le regole per i riservisti qualificati in futuro.
L'HEART Act ha fornito ai membri del servizio degli Stati Uniti e alle loro famiglie molte forme di assistenza finanziaria come ulteriore mezzo per ringraziarli e compensarli per il loro servizio. L'HEART Act contiene diverse disposizioni progettate per consentire ai membri del servizio e ai riservisti di effettuare una transizione finanziaria senza intoppi sia in servizio attivo che poi di nuovo nelle loro vite civili.
Pro e contro dell'essere un riservitore qualificato
Il servizio nelle riserve può presentare difficoltà finanziarie. Le coppie sposate con figli, ad esempio, devono affrontare costi imprevisti per l'assistenza all'infanzia quando uno o entrambi i membri adulti della famiglia vengono chiamati in servizio attivo all'estero. Come con molte delle disposizioni dell'HEART Act, le regole sui riservisti qualificati forniscono ulteriore flessibilità finanziaria per i riservisti.
Se c'è un compromesso, è che ci sono restrizioni importanti. Ad esempio, i dipendenti in servizio non possono versare ulteriori contributi facoltativi ai loro piani pensionistici dopo la data di distribuzione. Questo può avere un impatto negativo su un potenziale gruzzolo di pensionamento.
Forse il più grande svantaggio delle regole dei riservisti qualificati è che mancare anche un solo anno di risparmio in un 401k o IRA può fare la differenza in pensione. Ciò è particolarmente vero all'inizio del processo di risparmio pensionistico, poiché i soldi prelevati non avranno la possibilità di accumularsi su più anni. Per questo motivo, anche un prelievo di poche migliaia di dollari, consentito per i riservisti qualificati, può costare $ 10.000 o più in diversi decenni.
Mette in risalto
Le regole sui riservisti qualificati sono abbastanza recenti, emanate come parte del Pension Protection Act del 2006. Inizialmente, le regole si applicavano solo ai riservisti attivi il 30 dicembre 2007 o prima.
Molte persone di servizio prendono le loro distribuzioni in anticipo per questo motivo, ma può avere effetti negativi a lungo termine su un gruzzolo di pensionamento.
Forse il più grande svantaggio delle regole dei riservisti qualificati è che mancare anche un solo anno di risparmio in un 401k o IRA può fare la differenza in pensione.
I riservisti qualificati, quando chiamati in servizio, possono successivamente effettuare prelievi esentasse da determinati conti pensionistici.
I benefici pensionistici che vengono fruiti sono ancora soggetti a determinate tasse statali e federali.
