Wykwalifikowany Rezerwista
Co to jest kwalifikowany rezerwista?
Wykwalifikowany rezerwista to cz艂onek rezerwy wojskowej, kt贸ry nie jest aktywny, ale gdy zostanie wezwany do s艂u偶by, jest uprawniony do wcze艣niejszej wyp艂aty z konta emerytalnego bez ponoszenia zwyk艂ej kary za wcze艣niejsz膮 dystrybucj臋.
W wi臋kszo艣ci przypadk贸w IRS nak艂ada kar臋 w wysoko艣ci 10% kwoty podlegaj膮cej opodatkowaniu pobranej z konta emerytalnego przez podatnika poni偶ej 59陆 roku 偶ycia. Wykwalifikowani rezerwi艣ci s膮 rzadkimi wyj膮tkami od tej regu艂y. Mimo to ich wyp艂aty podlegaj膮 podatkom federalnym i stanowym.
Aby si臋 zakwalifikowa膰, rezerwi艣ci musz膮 zosta膰 nakazani lub wezwani do czynnej s艂u偶by po 11 wrze艣nia 2001 r. na okres d艂u偶szy ni偶 179 dni lub na czas nieokre艣lony. Wyp艂aty musz膮 pochodzi膰 z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) lub z planowanych odrocze艅 pracownik贸w na 401(k),. 457 lub 403(b). Ponadto dystrybucje musz膮 odbywa膰 si臋 w okresie czynnej s艂u偶by.
Niekt贸re zasady pozwalaj膮 rezerwistom na sp艂at臋 wyp艂at z konta emerytalnego w ci膮gu dw贸ch lat po zako艅czeniu czynnej s艂u偶by, nawet je艣li sk艂adki na sp艂at臋 przekraczaj膮 roczne limity sk艂adek.
Zrozumienie wykwalifikowanych rezerwist贸w
Zasady kwalifikowanych rezerwist贸w s膮 stosunkowo nowe, uchwalone jako cz臋艣膰 Ustawy o ochronie emerytur z 2006 roku. Pocz膮tkowo zasady mia艂y zastosowanie tylko do aktywnych rezerwist贸w w dniu 30 grudnia 2007 r. lub wcze艣niej. Jednak ustawa HEART z 2008 r., czyli ustawa o pomocy i ulgach Heroes Earnings Assistance and Relief Tax, rozszerzy艂a w przysz艂o艣ci zasady dla wykwalifikowanych rezerwist贸w.
Ustawa SERCA da艂a ameryka艅skim cz艂onkom s艂u偶by i ich rodzinom wiele form pomocy finansowej jako kolejny spos贸b podzi臋kowania i rekompensaty za ich s艂u偶b臋. HEART Act zawiera kilka przepis贸w maj膮cych na celu umo偶liwienie cz艂onkom s艂u偶by i rezerwistom p艂ynnego przej艣cia finansowego zar贸wno do s艂u偶by czynnej, jak i powrotu do 偶ycia cywilnego.
Plusy i minusy bycia kwalifikowanym rezerwist膮
S艂u偶enie w rezerwach mo偶e wi膮za膰 si臋 z trudno艣ciami finansowymi. Na przyk艂ad ma艂偶e艅stwa z dzie膰mi ponosz膮 nieoczekiwane koszty opieki nad dzie膰mi, gdy jeden lub oboje doros艂ych cz艂onk贸w rodziny zostaje wezwanych do czynnej s艂u偶by za granic膮. Podobnie jak w przypadku wielu przepis贸w ustawy HEART, zasady kwalifikowanych rezerwist贸w zapewniaj膮 dodatkow膮 elastyczno艣膰 finansow膮 rezerwistom.
Je艣li istnieje kompromis, to znaczy, 偶e istniej膮 wa偶ne ograniczenia. Na przyk艂ad pracownicy b臋d膮cy cz艂onkami s艂u偶by nie mog膮 dokonywa膰 dalszych dobrowolnych sk艂adek na swoje plany emerytalne po dacie wyp艂aty. Mo偶e to mie膰 negatywny wp艂yw na potencjalne oszcz臋dno艣ci emerytalne.
By膰 mo偶e najwi臋ksz膮 wad膮 zasad kwalifikowanych rezerwist贸w jest to, 偶e brak nawet jednego roku oszcz臋dno艣ci w 401k lub IRA mo偶e mie膰 wp艂yw na emerytur臋. Jest to szczeg贸lnie widoczne na pocz膮tku procesu oszcz臋dzania na emerytur臋, poniewa偶 wyprowadzone pieni膮dze nie b臋d膮 mia艂y szansy narasta膰 przez wiele lat. Z tego powodu nawet wyp艂ata kilku tysi臋cy dolar贸w, co jest dozwolone dla wykwalifikowanych rezerwist贸w, mo偶e kosztowa膰 10 000 dolar贸w lub wi臋cej w ci膮gu kilkudziesi臋ciu lat.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Zasady kwalifikowanych rezerwist贸w s膮 stosunkowo nowe, uchwalone jako cz臋艣膰 Ustawy o Ochronie Emerytur z 2006 roku. Pocz膮tkowo zasady mia艂y zastosowanie tylko do aktywnych rezerwist贸w w dniu 30 grudnia 2007 roku lub wcze艣niej.
Z tego powodu wielu pracownik贸w us艂ug wcze艣nie korzysta z dystrybucji, ale mo偶e to mie膰 d艂ugoterminowy negatywny wp艂yw na oszcz臋dno艣ci emerytalne.
By膰 mo偶e najwi臋ksz膮 wad膮 zasad kwalifikowanych rezerwist贸w jest to, 偶e brak nawet jednego roku oszcz臋dno艣ci w 401k lub IRA mo偶e mie膰 wp艂yw na emerytur臋.
Wykwalifikowani rezerwi艣ci, gdy zostan膮 wezwani do s艂u偶by, mog膮 nast臋pnie dokonywa膰 wolnych od podatku wyp艂at z niekt贸rych kont emerytalnych.
Pobrane 艣wiadczenia emerytalne nadal podlegaj膮 pewnym podatkom stanowym i federalnym.
