Hæfur varaliði
Hvað er hæfur varaliði?
Hæfur varaliði er meðlimur varaliðsins sem er ekki virkur, en þegar hann er kallaður til skyldu, er hann hæfur til að taka snemma út af eftirlaunareikningi án þess að verða fyrir venjulegri snemmúthlutunarsekt.
Undir flestum kringumstæðum setur IRS 10% sekt á skattskylda upphæð sem tekin er af eftirlaunareikningi af skattgreiðanda yngri en 59½ ára. Hæfir varaliðar eru sjaldgæfar undantekningar frá þessari reglu. Samt eru úttektir þeirra háðar alríkis- og ríkissköttum.
Til að öðlast réttindi þarf að skipa varaliða eða kalla í virka skyldu eftir sept. 11, 2001, í meira en 179 daga eða ótiltekinn tíma. Úthlutun þarf að vera annað hvort frá einstökum eftirlaunareikningi (IRA) eða frá valkvæðum frestun starfsmanna í 401 (k),. 457 eða 403 (b). Einnig verða úthlutanir að vera á meðan á virku starfi stendur.
Ákveðnar reglur leyfa varaliðum að endurgreiða úthlutun eftirlaunareikninga á tveggja ára tímabili þegar virku starfi lýkur, jafnvel þótt endurgreiðsluframlög fari yfir árleg framlagsmörk.
Skilningur á hæfum varaliðum
Hæfir varaliðsreglur eru frekar nýlegar, settar sem hluti af lögum um lífeyrisvernd frá 2006. Upphaflega giltu reglurnar aðeins um virka varalið í desember. 30, 2007, eða áður. Hins vegar, 2008 HEART Act, eða Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, rýmkaði reglurnar fyrir hæfa varaliða framvegis.
HEART-lögin veittu bandarískum þjónustuaðilum og fjölskyldum þeirra margs konar fjárhagsaðstoð sem frekari leið til að þakka og bæta þeim fyrir þjónustuna. HEART lögin innihalda nokkur ákvæði sem eru hönnuð til að gera þjónustumeðlimum og varaliðum kleift að gera slétt fjárhagsleg umskipti bæði í virka skyldu og síðan aftur inn í borgaralegt líf sitt.
Kostir og gallar þess að vera hæfur varaliði
Að þjóna í varasjóðnum getur valdið fjárhagslegum erfiðleikum. Hjón með börn, til dæmis, standa frammi fyrir óvæntum umönnunarkostnaði þegar annar eða báðir fullorðnir fjölskyldumeðlimir eru kallaðir til starfa erlendis. Eins og með mörg af ákvæðum HEART-laga, veita viðurkenndar varaliðareglur viðbótar fjárhagslegan sveigjanleika fyrir varaliði.
Ef það er málamiðlun, þá er það að það eru mikilvægar takmarkanir. Til dæmis geta starfsmenn þjónustuaðila ekki lagt fram frekari valframlög til eftirlaunaáætlana sinna eftir úthlutunardag. Þetta getur haft neikvæð áhrif á hugsanlegt eftirlaunaegg.
Kannski er stærsti ókosturinn við reglur um hæfu varaliða að missa jafnvel eins árs sparnað í 401k eða IRA getur skipt sköpum í starfslokum. Þetta á sérstaklega við snemma í lífeyrissparnaðarferlinu, þar sem peningarnir sem teknir eru út munu ekki eiga möguleika á að blandast saman yfir mörg ár. Af þessum sökum getur jafnvel úttekt upp á nokkur þúsund dollara, eins og leyfilegt er fyrir hæfan varalið, kostað $ 10.000 eða meira á nokkrum áratugum.
##Hápunktar
Reglur um hæfa varaliða eru frekar nýlegar, settar sem hluti af lögum um lífeyrisvernd frá 2006. Upphaflega giltu reglurnar aðeins um virka varalið í desember. 30, 2007, eða áður.
Margir þjónustuaðilar taka úthlutun sína snemma vegna þessa, en það getur haft langtíma neikvæð áhrif á eftirlaunahreiðraegg.
Kannski er stærsti ókosturinn við reglur um hæfu varaliða að missa jafnvel eins árs sparnað í 401k eða IRA getur skipt sköpum í starfslokum.
Hæfir varaliðar, þegar þeir eru kallaðir til starfa, geta síðan tekið skattfrjálsar úttektir af ákveðnum eftirlaunareikningum.
Eftirlaunabætur sem teknar eru eru enn háðar ákveðnum ríkis- og sambandssköttum.
