Pätevä reserviläinen

Mikä on pätevä reserviläinen?

Pätevä reserviläinen on sotilasreservin jäsen, joka ei ole aktiivinen, mutta joka on tehtäviin kutsuttuna oikeutettu tekemään ennenaikaisen noston eläketililtä ilman tavanomaista varhaisjakomaksua.

Useimmissa tapauksissa IRS määrää 10 %:n sakkomaksun alle 59½-vuotiaan verovelvollisen eläketililtä nostamasta verotettavasta määrästä. Pätevät reserviläiset ovat harvinaisia poikkeuksia tästä säännöstä. Silti heidän nostonsa ovat liittovaltion ja osavaltion verojen alaisia.

Kelpoisuuden saamiseksi reserviläiset on määrättävä tai kutsuttava 11.9.2001 jälkeen yli 179 päiväksi tai määräämättömäksi ajaksi. Jaon tulee olla joko yksittäiseltä eläketililtä (IRA) tai työntekijöiden valinnaisista lykkäyksistä 401(k),. 457 tai 403(b). Myös jakelun tulee tapahtua aktiivisen päivystyksen aikana.

Tietyt säännöt antavat reserviläisille mahdollisuuden maksaa takaisin eläketili-osuudet kahden vuoden aikana, jolloin toiminta päättyy, vaikka palautusmaksut ylittäisivät vuosimaksurajat.

Pätevien reserviläisten ymmärtäminen

Päteviä reserviläisiä koskevat säännöt ovat melko tuoreita, ja ne säädettiin osana vuoden 2006 eläketurvalakia. Aluksi säännöt koskivat aktiivisia reserviläisiä vain 30.12.2007 tai sitä ennen. Vuoden 2008 SYDÄN-laki eli Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act -laki kuitenkin laajensi pätevien reserviläisten sääntöjä eteenpäin.

HEART Act antoi yhdysvaltalaisille palvelusjäsenille ja heidän perheilleen monenlaista taloudellista apua lisäkeinona kiittää ja kompensoida heitä heidän palvelustaan. SYDÄN-laki sisältää useita säännöksiä, joiden tarkoituksena on mahdollistaa sotilaiden ja reserviläisten sujuva siirtyminen taloudellisesti sekä aktiiviseen työhön että takaisin siviilielämään.

Hyvät ja huonot puolet pätevänä reserviläisenä

Reservissä palveleminen voi aiheuttaa taloudellisia vaikeuksia. Esimerkiksi aviopareille, joilla on lapsia, tulee odottamattomia lastenhoitokustannuksia, kun toinen tai molemmat aikuiset perheenjäsenet kutsutaan aktiiviseen työhön ulkomailla. Kuten monet HEART-lain säännökset, pätevät reserviläissäännöt tarjoavat reserviläisille lisää taloudellista joustavuutta.

Jos on kompromissi, se tarkoittaa, että on tärkeitä rajoituksia. Esimerkiksi palveluksessa olevat työntekijät eivät voi suorittaa muita vapaaehtoisia maksuja eläkejärjestelyihinsä jakelupäivän jälkeen. Tällä voi olla negatiivinen vaikutus mahdolliseen eläkkeelle jäävään pesämunaan.

Ehkäpä pätevien reserviläisten sääntöjen suurin haittapuoli on se, että jopa yhden vuoden säästöjen puuttuminen 401k:stä tai IRA:sta voi vaikuttaa eläkkeelle jäämiseen. Tämä pätee erityisesti eläkesäästämisprosessin alkuvaiheessa, sillä nostetulla rahalla ei ole mahdollisuutta kertyä useiden vuosien aikana. Tästä syystä jopa muutaman tuhannen dollarin kotiuttaminen, kuten päteville reserviläisille on sallittu, voi maksaa 10 000 dollaria tai enemmän useiden vuosikymmenten aikana.

Kohokohdat

• Päteviä reserviläisiä koskevat säännöt ovat melko tuoreita, ja ne säädettiin osana vuoden 2006 eläketurvalakia. Aluksi säännöt koskivat aktiivisia reserviläisiä vain 30.12.2007 tai sitä ennen.

• Monet palveluhenkilöt ottavat jakonsa aikaisin tämän takia, mutta sillä voi olla pitkäaikaisia negatiivisia vaikutuksia eläkepesämunaan.

• Ehkäpä pätevien reserviläisten sääntöjen suurin haitta on se, että jopa yhden vuoden säästöjen puuttuminen 401k:sta tai IRA:sta voi vaikuttaa eläkkeelle.

• Pätevät reserviläiset voivat sen jälkeen tehdä verovapaita nostoja tietyiltä eläketileiltä, kun he kutsutaan tehtäviin.

• Nostetuista eläke-etuuksista peritään edelleen tiettyjä osavaltion ja liittovaltion veroja.