reservista calificado

¿Qué es un reservista calificado?

Un reservista calificado es un miembro de la reserva militar que no está activo, pero cuando es llamado al servicio, es elegible para hacer un retiro anticipado de una cuenta de jubilación sin incurrir en la sanción de distribución anticipada habitual.

En la mayoría de las circunstancias, el IRS impone una multa del 10 % sobre el monto imponible retirado de una cuenta de jubilación por un contribuyente menor de 59 años y medio. Los reservistas calificados son raras excepciones a esta regla. Aún así, sus retiros están sujetos a impuestos federales y estatales.

Para calificar, se debe ordenar o llamar a los reservistas al servicio activo después del 11 de septiembre de 2001, por más de 179 días o por un período indefinido. Las distribuciones deben provenir de una cuenta de jubilación individual (IRA) o de los aplazamientos electivos de los empleados a un 401(k),. 457 o 403(b). Además, las distribuciones deben ser durante el período de servicio activo.

Ciertas reglas permiten a los reservistas reembolsar las distribuciones de la cuenta de jubilación durante el período de dos años cuando finaliza el servicio activo, incluso si las contribuciones de reintegro superan los límites de contribución anual.

Comprender a los reservistas calificados

Las reglas para reservistas calificados son bastante recientes, promulgadas como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Inicialmente, las reglas solo se aplicaban a los reservistas activos el 30 de diciembre de 2007 o antes. Sin embargo, la Ley HEART de 2008, o la Ley de Alivio Fiscal y Ayuda a las Ganancias de los Héroes, amplió las reglas para los reservistas calificados en el futuro.

La Ley HEART les dio a los miembros del servicio de EE. UU. y sus familias muchas formas de asistencia financiera como un medio adicional para agradecerles y compensarlos por su servicio. La Ley HEART contiene varias disposiciones diseñadas para permitir que los miembros del servicio y los reservistas realicen una transición financiera fluida tanto al servicio activo como al regreso a su vida civil.

Pros y contras de ser un reservista calificado

Servir en las reservas puede presentar dificultades financieras. Las parejas casadas con hijos, por ejemplo, enfrentan costos inesperados de cuidado de niños cuando uno o ambos miembros adultos de la familia son llamados al servicio activo en el extranjero. Al igual que con muchas de las disposiciones de la Ley HEART, las reglas para reservistas calificados brindan flexibilidad financiera adicional para los reservistas.

Si hay una compensación, es que hay restricciones importantes. Por ejemplo, los empleados en servicio militar no pueden realizar contribuciones optativas adicionales a sus planes de jubilación después de la fecha de distribución. Esto puede tener un impacto negativo en los posibles ahorros para la jubilación.

Quizás la mayor desventaja de las reglas de los reservistas calificados es que perder incluso un solo año de ahorros en un 401k o IRA puede marcar la diferencia en la jubilación. Esto es especialmente cierto al principio del proceso de ahorro para la jubilación, ya que el dinero retirado no tendrá la posibilidad de capitalizarse durante varios años. Por esta razón, incluso un retiro de unos pocos miles de dólares, como se permite a los reservistas calificados, puede costar $10 000 o más durante varias décadas.

Reflejos

• Las reglas para reservistas calificados son bastante recientes, promulgadas como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Inicialmente, las reglas solo se aplicaban a los reservistas activos el 30 de diciembre de 2007 o antes.

• Mucha gente de servicio toma sus distribuciones antes de tiempo debido a esto, pero puede tener efectos negativos a largo plazo en los ahorros para la jubilación.

• Quizás la mayor desventaja de las reglas de reservistas calificados es que perder incluso un solo año de ahorros en un 401k o IRA puede marcar la diferencia en la jubilación.

• Los reservistas calificados, cuando son llamados a trabajar, pueden hacer retiros libres de impuestos de ciertas cuentas de jubilación.

• Los beneficios de jubilación que se toman todavía están sujetos a ciertos impuestos estatales y federales.