Kvalificerad reservist
Vad är en kvalificerad reservist?
En kvalificerad reservist är en medlem av militärreserven som inte är aktiv, men när den kallas till tjänst, är han berättigad att göra ett tidigt uttag från ett pensionskonto utan att ådra sig den vanliga straffen för förtidsutdelning.
Under de flesta omständigheter utdömer IRS en straffavgift på 10 % på det beskattningsbara beloppet som tas ut från ett pensionskonto av en skattebetalare som är yngre än 59½ år. Kvalificerade reservister är sällsynta undantag från denna regel. Ändå är deras uttag föremål för federala och statliga skatter.
För att kvalificera sig måste reservister beordras eller kallas till aktiv tjänst efter sept. 11, 2001, i mer än 179 dagar eller på obestämd tid. Utdelningar måste ske antingen från ett individuellt pensionskonto (IRA) eller från anställdas valbara uppskov till 401(k),. 457 eller 403(b). Dessutom måste utdelningar ske under perioden av aktiv tjänst.
Vissa regler tillåter reservister att återbetala pensionskontoutdelningar under den tvåårsperiod då den aktiva tjänsten upphör, även om återbetalningsavgifterna överstiger de årliga avgiftsgränserna.
Förstå kvalificerade reservister
Kvalificerade reservistregler är ganska nya, antagna som en del av Pension Protection Act från 2006. Inledningsvis gällde reglerna endast för aktiva reservister den dec. 30, 2007 eller tidigare. Men 2008 års HEART Act, eller Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, utökade reglerna för kvalificerade reservister framöver.
HEART Act gav amerikanska servicemedlemmar och deras familjer många former av ekonomiskt stöd som ytterligare ett sätt att tacka och kompensera dem för deras tjänst. HEART Act innehåller flera bestämmelser utformade för att tillåta tjänstemedlemmar och reservister att göra en smidig ekonomisk övergång både till aktiv tjänst och sedan tillbaka till sina civila liv.
För- och nackdelar med att vara en kvalificerad reservist
Att tjäna i reservaten kan innebära ekonomiska svårigheter. Gifta par med barn, till exempel, möter oväntade kostnader för barnomsorg när en eller båda vuxna familjemedlemmarna kallas till aktiv tjänst utomlands. Som med många av HEART Act-bestämmelserna ger kvalificerade reservistregler ytterligare ekonomisk flexibilitet för reservister.
Om det finns en avvägning så är det att det finns viktiga begränsningar. Till exempel kan tjänstemedlemsanställda inte göra ytterligare valbara bidrag till sina pensionsplaner efter utdelningsdatumet. Detta kan ha en negativ inverkan på ett potentiellt pensionsboägg.
Den kanske största nackdelen med de kvalificerade reservistreglerna är att missa ens ett enda års besparingar i en 401k eller IRA kan göra en skillnad i pension. Detta gäller särskilt tidigt i pensionssparprocessen, eftersom de pengar som tas ut inte kommer att ha en chans att förvärras under flera år. Av denna anledning kan till och med ett uttag på några tusen dollar, som tillåts för kvalificerade reservister, kosta $10 000 eller mer under flera decennier.
##Höjdpunkter
– Kvalificerade reservistregler är ganska nya, antagna som en del av Pension Protection Act från 2006. Inledningsvis gällde reglerna bara för aktiva reservister den dec. 30, 2007 eller tidigare.
– Många servicemänniskor tar sina utdelningar tidigt på grund av detta, men det kan ha långvariga negativa effekter på ett pensionsboägg.
– Den kanske största nackdelen med de kvalificerade reservistreglerna är att missa ens ett enda års besparingar i en 401k eller IRA kan göra skillnad i pension.
– Kvalificerade reservister kan, när de kallas till tjänst, därefter göra skattefria uttag från vissa pensionskonton.
- Pensionsförmåner som tas ut är fortfarande föremål för vissa statliga och federala skatter.
