Réserviste qualifié
Qu'est-ce qu'un réserviste qualifié ?
Un réserviste qualifié est un membre de la réserve militaire qui n'est pas actif, mais qui, lorsqu'il est appelé au service, est éligible pour effectuer un retrait anticipé d'un compte de retraite sans encourir la pénalité de distribution anticipée habituelle.
Dans la plupart des cas, l'IRS impose une pénalité de 10 % sur le montant imposable retiré d'un compte de retraite par un contribuable de moins de 59 ans et demi. Les réservistes qualifiés sont de rares exceptions à cette règle. Pourtant, leurs retraits sont soumis aux impôts fédéraux et étatiques.
Pour être admissibles, les réservistes doivent être commandés ou appelés au service actif après le 11 septembre 2001, pendant plus de 179 jours ou pour une durée indéterminée. Les distributions doivent provenir soit d'un compte de retraite individuel (IRA), soit des reports électifs des employés vers un 401(k),. 457 ou 403(b). De plus, les distributions doivent avoir lieu pendant la période de service actif.
Certaines règles permettent aux réservistes de rembourser les distributions du compte de retraite au cours de la période de deux ans à la fin du service actif, même si les contributions de remboursement dépassent les limites de contribution annuelles.
Comprendre les réservistes qualifiés
Les règles relatives aux réservistes qualifiés sont assez récentes, promulguées dans le cadre de la loi sur la protection des pensions de 2006. Initialement, les règles ne s'appliquaient qu'aux réservistes actifs le 30 décembre 2007 ou avant. Cependant, la loi HEART de 2008, ou Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, a étendu les règles pour les réservistes qualifiés à l'avenir.
La loi HEART a donné aux militaires américains et à leurs familles de nombreuses formes d'aide financière comme moyen supplémentaire de les remercier et de les récompenser pour leur service. La loi HEART contient plusieurs dispositions conçues pour permettre aux militaires et aux réservistes d'effectuer une transition financière en douceur à la fois vers le service actif, puis vers leur vie civile.
Avantages et inconvénients d'être un réserviste qualifié
Servir dans la réserve peut présenter des difficultés financières. Les couples mariés avec enfants, par exemple, font face à des frais de garde d'enfants inattendus lorsqu'un ou les deux membres adultes de la famille sont appelés en service actif à l'étranger. Comme pour de nombreuses dispositions de la loi HEART, les règles relatives aux réservistes qualifiés offrent une flexibilité financière supplémentaire aux réservistes.
S'il y a un compromis, c'est qu'il y a des restrictions importantes. Par exemple, les employés membres du service ne peuvent plus verser de cotisations facultatives à leur régime de retraite après la date de distribution. Cela peut avoir un impact négatif sur un pécule de retraite potentiel.
Peut-être que le plus grand inconvénient des règles des réservistes qualifiés est que le fait de manquer même une seule année d'épargne dans un 401k ou un IRA peut faire une différence à la retraite. Cela est particulièrement vrai au début du processus d'épargne-retraite, car l'argent retiré n'aura aucune chance de s'accumuler sur plusieurs années. Pour cette raison, même un retrait de quelques milliers de dollars, tel qu'autorisé pour les réservistes qualifiés, peut coûter 10 000 $ ou plus sur plusieurs décennies.
Points forts
Les règles relatives aux réservistes qualifiés sont assez récentes, promulguées dans le cadre de la Loi sur la protection des pensions de 2006. Initialement, les règles ne s'appliquaient qu'aux réservistes actifs le 30 décembre 2007 ou avant.
De nombreuses personnes de service prennent leurs distributions tôt à cause de cela, mais cela peut avoir des effets négatifs à long terme sur un pécule de retraite.
Peut-être que le plus grand inconvénient des règles des réservistes qualifiés est que le fait de manquer même une seule année d'épargne dans un 401k ou un IRA peut faire une différence à la retraite.
Les réservistes qualifiés, lorsqu'ils sont appelés au service, peuvent ensuite effectuer des retraits en franchise d'impôt de certains comptes de retraite.
Les prestations de retraite qui sont prises sont toujours soumises à certaines taxes étatiques et fédérales.
