Acordo de Basileia

Quais são os acordos de Basileia?

Os Acordos de Basileia são uma série de três acordos sequenciais de regulação bancária (Basileia I, II e III) estabelecidos pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS).

O Comitê fornece recomendações sobre regulamentações bancárias e financeiras, especificamente sobre risco de capital, risco de mercado e risco operacional. Os acordos garantem que as instituições financeiras tenham capital em conta suficiente para absorver perdas inesperadas.

Entendendo os Acordos de Basileia

Os Acordos de Basileia foram desenvolvidos ao longo de vários anos a partir da década de 1980. O BCBS foi fundado em 1974 como um fórum de cooperação regular entre seus países membros em questões de supervisão bancária. O BCBS descreve seu objetivo original como o aprimoramento da "estabilidade financeira, melhorando o know-how de supervisão e a qualidade da supervisão bancária em todo o mundo". Mais tarde, o BCBS voltou sua atenção para monitorar e garantir a adequação de capital dos bancos e do sistema bancário.

O acordo de Basileia I foi originalmente organizado por banqueiros centrais dos países do G10,. que naquela época trabalhavam para construir novas estruturas financeiras internacionais para substituir o sistema de Bretton Woods recentemente desmoronado.

As reuniões são denominadas "Acordos da Basiléia", uma vez que o BCBS está sediado nos escritórios do Bank for International Settlements (BIS) localizado em Basileia, Suíça. Os países membros incluem Austrália, Argentina, Bélgica, Canadá, Brasil, China, França, Hong Kong, Itália, Alemanha, Indonésia, Índia, Coreia, Estados Unidos, Reino Unido, Luxemburgo, Japão, México, Rússia, Arábia Saudita, Suíça , Suécia, Holanda, Cingapura, África do Sul, Turquia e Espanha.

Basileia I

O primeiro Acordo de Basileia, conhecido como Basileia I,. foi emitido em 1988 e focava na adequação de capital das instituições financeiras. O risco de adequação de capital (o risco de que uma perda inesperada prejudique uma instituição financeira) categoriza os ativos das instituições financeiras em cinco categorias de risco – 0%, 10%, 20%, 50% e 100%.

De acordo com Basileia I, os bancos que operam internacionalmente devem manter capital ( Tier 1 e Tier 2 ) igual a pelo menos 8% de seus ativos ponderados pelo risco. Isso garante que os bancos mantenham uma certa quantidade de capital para cumprir as obrigações.

Por exemplo, se um banco tem ativos ponderados pelo risco de $ 100 milhões, é necessário manter um capital de pelo menos $ 8 milhões. O capital de nível 1 é a fonte de financiamento mais líquida e primária do banco, e o capital de nível 2 inclui instrumentos de capital híbrido menos líquidos,. reservas para perdas com empréstimos e reavaliação, bem como reservas não divulgadas.

Basileia II

O segundo Acordo de Basileia, denominado Revised Capital Framework, mas mais conhecido como Basileia II,. serviu como uma atualização do acordo original. Ele se concentrou em três áreas principais: requisitos mínimos de capital,. revisão pela supervisão da adequação de capital de uma instituição e processo de avaliação interna, e o uso efetivo da divulgação como alavanca para fortalecer a disciplina de mercado e incentivar práticas bancárias sólidas, incluindo revisão de supervisão. Juntas, essas áreas de foco são conhecidas como os três pilares.

Basileia II dividiu o capital regulatório elegível de um banco de dois para três níveis. Quanto maior o nível, menos títulos subordinados um banco pode incluir nele. Cada nível deve ter um determinado percentual mínimo do capital regulatório total e é usado como numerador no cálculo dos índices de capital regulatório.

O novo capital de nível 3 é definido como capital terciário, que muitos bancos mantêm para suportar seu risco de mercado, risco de commodities e risco de moeda estrangeira, derivado de atividades de negociação. O capital de nível 3 inclui uma variedade maior de dívida do que o capital de nível 1 e nível 2, mas é de qualidade muito inferior a qualquer um dos dois. Sob os acordos de Basileia III, o capital de nível 3 foi posteriormente rescindido.

Basileia III

Na esteira do colapso do Lehman Brothers de 2008 e da crise financeira que se seguiu, o BCBS decidiu atualizar e fortalecer os Acordos. O BCBS considerou a má governança e gerenciamento de risco, estruturas de incentivo inadequadas e um setor bancário superalavancado como razões para o colapso. Em novembro de 2010, foi alcançado um acordo sobre o desenho geral do pacote de reforma de capital e liquidez. Este acordo é agora conhecido como Basileia III.

Basileia III é uma continuação dos três pilares, juntamente com requisitos e salvaguardas adicionais. Por exemplo, Basileia III exige que os bancos tenham um valor mínimo de ações ordinárias e um índice mínimo de liquidez. Basileia III também inclui requisitos adicionais para o que o Acordo chama de "bancos sistemicamente importantes", ou aquelas instituições financeiras que são consideradas " grandes demais para falir ". Ao fazê-lo, eliminou as considerações de capital de nível 3.

As reformas de Basileia III foram agora integradas à estrutura consolidada de Basileia, que compreende todos os padrões atuais e futuros do Comitê de Supervisão Bancária de Basileia. O nível 1 de Basileia III já foi implementado e todos, exceto um dos 27 países membros do Comitê, participaram do exercício de monitoramento de Basileia III realizado em junho de 2021. A estrutura final de Basileia III inclui disposições de introdução progressiva para o piso de saída, que começará em 50 % em janeiro 1, 2023, subindo em etapas anuais de 5% e totalmente implementado no nível de 72,5% a partir de janeiro de 2028. Essas medidas de 2023 em diante foram chamadas de Basileia 3.1 ou Basileia IV.

##Destaques

• Os Acordos de Basileia referem-se a uma série de três reuniões internacionais de regulamentação bancária que estabeleceram requisitos de capital e medidas de risco para bancos globais.

• O último acordo, Basileia III, foi acordado em novembro de 2010. Basileia III exige que os bancos tenham um valor mínimo de capital ordinário e um índice mínimo de liquidez.

• Os acordos visam garantir que as instituições financeiras mantenham capital em conta suficiente para cumprir suas obrigações e também absorver perdas inesperadas.