Investor's wiki

План с установленными выплатами

План с установленными выплатами

Что такое план с установленными выплатами?

План с установленными выплатами — это пенсионный план, спонсируемый работодателем, в котором выплаты работникам рассчитываются по формуле, учитывающей несколько факторов, таких как стаж работы и история заработной платы. Компания несет ответственность за управление инвестициями и рисками плана и обычно нанимает для этого внешнего инвестиционного менеджера.

Обычно сотрудник не может просто снимать средства, как в плане 401(k). Скорее, они получают право на получение своего пособия в виде пожизненной ренты или, в некоторых случаях, в виде единовременной выплаты по достижении возраста, определенного правилами плана.

Понимание плана с установленными выплатами

также известный как пенсионные планы или планы с установленными выплатами, называется «план с установленными выплатами», поскольку работники и работодатели заранее знают формулу расчета пенсионных пособий и используют ее для определения и установления выплачиваемых пособий. Этот фонд отличается от других пенсионных фондов, таких как пенсионные сберегательные счета, где суммы выплат зависят от доходности инвестиций.

Плохая доходность инвестиций или ошибочные предположения и расчеты могут привести к нехватке финансирования, когда работодатели по закону обязаны компенсировать разницу денежными взносами.

Поскольку работодатель несет ответственность за принятие инвестиционных решений и управление инвестициями плана, работодатель берет на себя все риски, связанные с инвестициями и планированием.

Примеры выплат по планам с установленными выплатами

План с установленными выплатами гарантирует конкретное пособие или выплату при выходе на пенсию. Работодатель может выбрать фиксированную выплату или выплату, рассчитываемую по формуле, учитывающей выслугу лет, возраст и среднюю заработную плату. Работодатель обычно финансирует план, внося регулярную сумму, обычно процент от заработной платы работника, на счет отложенного налога. Однако, в зависимости от плана, сотрудники также могут делать взносы. Взнос работодателя, по сути, представляет собой отсроченную компенсацию.

После выхода на пенсию план может выплачивать ежемесячные платежи в течение всей жизни работника или единовременно. Например, в плане для пенсионера, проработавшего 30 лет на момент выхода на пенсию, пособие может быть указано в точной сумме в долларах, например, 150 долларов в месяц за год службы работника. Этот план будет выплачивать сотруднику 4500 долларов в месяц при выходе на пенсию. Если сотрудник умирает, некоторые планы распределяют оставшиеся пособия среди бенефициаров сотрудника.

Аннуитетные платежи по сравнению с единовременными платежами

Варианты оплаты обычно включают пожизненную ренту,. которая обеспечивает фиксированное ежемесячное пособие до смерти; квалифицированная совместная рента и рента в связи с потерей кормильца,. которая предлагает фиксированное ежемесячное пособие до смерти и позволяет оставшемуся в живых супругу продолжать получать пособия после этого; или единовременный платеж, при котором вся стоимость плана оплачивается одним платежом.

Выбор правильного варианта оплаты важен, поскольку он может повлиять на размер пособия, которое получает сотрудник. Лучше всего обсудить варианты льгот с финансовым консультантом.

Работа в течение дополнительного года увеличивает вознаграждение работника, так как увеличивает количество лет службы, используемых в формуле вознаграждения. Этот дополнительный год может также увеличить окончательную заработную плату, которую работодатель использует для расчета пособия. Кроме того, может существовать положение, в котором говорится, что работа после достижения пенсионного возраста, установленного планом, автоматически увеличивает выплаты работнику.

Особенности

  • Пенсии представляют собой планы с установленными выплатами.

  • Пособия могут распределяться в виде фиксированных ежемесячных платежей, таких как аннуитет, или в виде единовременного платежа.

  • В отличие от планов с установленными взносами, работодатель, а не работник, несет ответственность за все планирование и инвестиционные риски плана с установленными выплатами.

  • Оставшийся в живых супруг часто имеет право на пособие в случае смерти работника.

  • План с установленными выплатами — это программа, основанная на работодателе, которая выплачивает пособия на основе таких факторов, как стаж работы и история заработной платы.