Plano de Benefício Definido
O que é um plano de benefício definido?
Um plano de benefício definido é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador em que os benefícios dos funcionários são calculados usando uma fórmula que considera vários fatores, como tempo de emprego e histórico salarial. A empresa é responsável por gerenciar os investimentos e riscos do plano e normalmente contratará um gerente de investimentos externo para fazer isso.
Normalmente, um funcionário não pode simplesmente sacar fundos como em um plano 401(k). Em vez disso, eles se tornam elegíveis para receber o benefício como uma anuidade vitalícia ou, em alguns casos, como um montante fixo na idade definida pelas regras do plano.
Entendendo o Plano de Benefício Definido
Também conhecido como plano de previdência ou plano de benefício qualificado, esse tipo de plano é chamado de "benefício definido" porque empregados e empregadores conhecem antecipadamente a fórmula de cálculo dos benefícios de aposentadoria e a utilizam para definir e definir o benefício pago. Este fundo é diferente de outros fundos de aposentadoria, como contas de poupança para aposentadoria, onde os valores de pagamento dependem do retorno do investimento.
Baixos retornos de investimento ou suposições e cálculos incorretos podem resultar em um déficit de financiamento, onde os empregadores são legalmente obrigados a compensar a diferença com uma contribuição em dinheiro.
Uma vez que o empregador é responsável por tomar decisões de investimento e gerenciar os investimentos do plano, o empregador assume todos os riscos de investimento e planejamento.
Exemplos de pagamentos de planos de benefício definido
Um plano de benefício definido garante um benefício específico ou pagamento na aposentadoria. O empregador pode optar por um benefício fixo ou calculado de acordo com uma fórmula que considera anos de serviço, idade e salário médio. O empregador normalmente financia o plano contribuindo com uma quantia regular, geralmente uma porcentagem do salário do funcionário, em uma conta de imposto diferido. No entanto, dependendo do plano, os funcionários também podem fazer contribuições. A contribuição patronal é, com efeito, uma compensação diferida.
Após a aposentadoria, o plano pode pagar pagamentos mensais ao longo da vida do funcionário ou como pagamento único. Por exemplo, um plano para um aposentado com 30 anos de serviço na aposentadoria pode declarar o benefício como um valor exato em dólares, como $ 150 por mês por ano de serviço do funcionário. Este plano pagaria ao empregado $ 4.500 por mês na aposentadoria. Se o empregado falecer, alguns planos distribuem quaisquer benefícios remanescentes aos beneficiários do empregado.
Anuidade vs. Pagamentos Fixos
As opções de pagamento geralmente incluem uma anuidade vitalícia,. que fornece um benefício mensal fixo até a morte; uma pensão de união e sobrevivência qualificada,. que oferece um benefício fixo mensal até a morte e permite que o cônjuge sobrevivo continue recebendo benefícios a partir de então; ou pagamento à vista, que paga o valor total do plano em um único pagamento.
Selecionar a opção de pagamento correta é importante porque pode afetar o valor do benefício que o funcionário recebe. É melhor discutir as opções de benefícios com um consultor financeiro.
Trabalhar mais um ano aumenta os benefícios do empregado, pois aumenta os anos de serviço utilizados na fórmula do benefício. Este ano extra também pode aumentar o salário final que o empregador usa para calcular o benefício. Além disso, pode haver uma estipulação que diga que trabalhar além da idade normal de aposentadoria do plano aumenta automaticamente os benefícios de um funcionário.
Destaques
As pensões são planos de benefício definido.
Os benefícios podem ser distribuídos como pagamentos mensais fixos, como uma anuidade, ou em um pagamento único.
Ao contrário dos planos de contribuição definida, o empregador, e não o empregado, é responsável por todo o planejamento e risco de investimento de um plano de benefício definido.
O cônjuge sobrevivente muitas vezes tem direito aos benefícios em caso de falecimento do empregado.
Um plano de benefício definido é um programa baseado no empregador que paga benefícios com base em fatores como tempo de emprego e histórico salarial.
