Förmånsbestämd plan
Vad är en förmånsbestämd plan?
En förmånsbestämd plan är en arbetsgivaresponsrad pensionsplan där de anställdas förmåner beräknas med hjälp av en formel som tar hänsyn till flera faktorer, såsom anställningens längd och lönehistorik. Företaget ansvarar för att hantera planens investeringar och risker och kommer vanligtvis att anlita en extern investeringschef för att göra detta.
Vanligtvis kan en anställd inte bara ta ut pengar som med en 401(k)-plan. Snarare blir de berättigade att ta ut sin förmån som en livsvarig livränta eller i vissa fall som ett engångsbelopp vid en ålder som definieras av planens regler.
Förstå förmånsbestämd plan
Även känd som pensionsplaner eller kvalificerade förmånsplaner, kallas denna typ av plan "förmånsbestämd" eftersom anställda och arbetsgivare känner till formeln för att beräkna pensionsförmåner i förväg, och de använder den för att definiera och fastställa den utbetalda förmånen. Denna fond skiljer sig från andra pensionsfonder, som pensionssparkonton, där utbetalningsbeloppen beror på investeringsavkastningen.
Dålig avkastning på investeringar eller felaktiga antaganden och beräkningar kan resultera i ett finansieringsunderskott, där arbetsgivare är juridiskt skyldiga att täcka mellanskillnaden med en kontantinsats.
Eftersom arbetsgivaren är ansvarig för att fatta investeringsbeslut och hantera planens investeringar, tar arbetsgivaren alla investerings- och planeringsrisker.
Exempel på utbetalningar av förmånsbestämda planer
En förmånsbestämd plan garanterar en specifik förmån eller utbetalning vid pensionering. Arbetsgivaren kan välja en fast förmån eller en som beräknas enligt en formel som tar hänsyn till tjänsteår, ålder och medellön. Arbetsgivaren finansierar vanligtvis planen genom att bidra med ett regelbundet belopp, vanligtvis en procentandel av den anställdes lön, till ett skatteuppskjutet konto. Beroende på planen kan dock anställda också ge bidrag. Arbetsgivaravgiften är i praktiken uppskjuten ersättning.
Vid pensionering kan planen betala månatliga betalningar under den anställdes livstid eller som en engångsbetalning. Till exempel kan en plan för en pensionär med 30 års tjänst vid pensionering ange förmånen som ett exakt dollarbelopp, till exempel $150 per månad och år av den anställdes tjänst. Denna plan skulle betala den anställde $4 500 per månad i pension. Om den anställde avlider delar vissa planer ut eventuella återstående förmåner till den anställdes förmånstagare.
Livränta kontra engångsbelopp
Betalningsalternativ inkluderar vanligtvis en livränta som ger en fast månatlig förmån fram till döden; en kvalificerad gemensam och efterlevande livränta,. som erbjuder en fast månatlig förmån fram till döden och tillåter den efterlevande maken att fortsätta att få förmåner därefter; eller en engångsbetalning, som betalar hela värdet av planen i en enda betalning.
Att välja rätt betalningsalternativ är viktigt eftersom det kan påverka ersättningsbeloppet den anställde får. Det är bäst att diskutera förmånsalternativ med en finansiell rådgivare.
Att arbeta ytterligare ett år ökar den anställdes förmåner, eftersom det ökar tjänsteåren som används i förmånsformeln. Detta extra år kan också höja slutlönen arbetsgivaren använder för att beräkna förmånen. Dessutom kan det finnas en bestämmelse som säger att arbeta efter planens normala pensionsålder automatiskt ökar en anställds förmåner.
Höjdpunkter
Pensioner är förmånsbestämda planer.
Förmåner kan delas ut som fasta månatliga betalningar som en livränta eller i en engångsbetalning.
Till skillnad från avgiftsbestämda planer är arbetsgivaren, inte den anställde, ansvarig för all planering och investeringsrisk för en förmånsbestämd plan.
– Den efterlevande maken har ofta rätt till förmånerna om arbetstagaren går bort.
– En förmånsbestämd plan är ett arbetsgivarbaserat program som betalar ut förmåner baserat på faktorer som anställningslängd och lönehistorik.
