设定受益计划

什么是固定收益计划？

固定福利计划是雇主赞助的退休计划，其中员工福利的计算公式考虑了几个因素，例如就业时间和工资历史。公司负责管理计划的投资和风险，通常会聘请外部投资经理来执行此操作。

通常，员工不能像 401(k) 计划那样只提取资金。相反，他们有资格将其福利作为终生年金或在某些情况下作为计划规则规定的年龄的一次性支付。

也称为养老金计划或合格福利计划，这种类型的计划被称为“固定福利”，因为员工和雇主提前知道计算退休福利的公式，并使用它来定义和设定支付的福利。该基金不同于其他退休基金，如退休储蓄账户，其支付金额取决于投资回报。

糟糕的投资回报或错误的假设和计算可能导致资金短缺，在这种情况下，雇主有法律义务用现金捐款来弥补差额。

由于雇主负责做出投资决策和管理计划的投资，因此雇主承担所有投资和规划风险。

固定福利计划保证退休时的特定福利或支出。雇主可以选择固定福利或根据服务年限、年龄和平均工资的公式计算的福利。雇主通常通过将固定金额（通常是员工工资的一定百分比）存入延税账户来为该计划提供资金。但是，根据计划，员工也可以做出贡献。雇主缴款实际上是递延补偿。

退休后，该计划可以在员工的一生中按月支付或一次性支付。例如，退休时服务 30 年的退休人员的计划可以将福利声明为确切的美元金额，例如员工服务的每月 150 美元。该计划将在退休后每月向员工支付 4,500 美元。如果员工去世，一些计划会将剩余的福利分配给员工的受益人。

支付选项通常包括单身年金，提供固定的每月福利直至死亡；合格的联合和遗属年金，提供固定的每月福利直至死亡，并允许未亡配偶在其后继续领取福利；或一次性付款，即一次性支付计划的全部价值。

选择正确的付款方式很重要，因为它会影响员工获得的福利金额。最好与财务顾问讨论福利选择。

额外工作一年会增加员工的福利，因为它会增加福利公式中使用的服务年限。这额外的一年也可能会增加雇主用来计算福利的最终工资。此外，可能有一项规定说，工作超过计划的正常退休年龄会自动增加员工的福利。

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