Investor's wiki

Квалифицированная совместная рента и рента в связи с потерей кормильца (QJSA)

Квалифицированная совместная рента и рента в связи с потерей кормильца (QJSA)

Что такое квалифицированная совместная рента и рента в связи с потерей кормильца (QJSA)?

Квалифицированная совместная рента и рента в связи с потерей кормильца (QJSA) обеспечивает пожизненную выплату получателю ренты и супругу, ребенку или иждивенцу из квалифицированного плана. Правила QJSA применяются к пенсионным планам с покупкой за деньги,. планам с установленными выплатами и целевым выплатам. Они также могут применяться к планам распределения прибыли и планам 401(k) и 403(b), но только в том случае, если это предусмотрено планом.

Понимание квалифицированного совместного и аннуитета в связи с потерей кормильца (QJSA)

В документе плана квалифицированного плана QJSA обычно указывается процент аннуитетных выплат, но общее требование состоит в том, что аннуитет по случаю потери кормильца должен составлять не менее 50% и не более 100% аннуитета, выплачиваемого участнику. Если участник не состоит в браке, аннуитет выплачивается в соответствии с правилом непредвиденных выплат или в соответствии с минимальными требованиями к распределению.

Согласно Службе внутренних доходов (IRS), «подходящий план, такой как план с установленными выплатами, план покупки денег или план целевых выплат, должен предоставлять QJSA всем участникам, состоящим в браке, в качестве единственной формы выгоды, если участник и супруг, если применимо, согласие в письменной форме на другую форму выплаты пособия». Для получения дополнительной информации о правилах QJSA IRS предоставляет информационную страницу. Правила, регулирующие QJSA, можно найти в Разделе 26, Главе I, Подглаве A, Разделе 1.401(a)-20 Федерального реестра.

Квалифицированная совместная рента и пенсия по случаю потери кормильца: особенности и соображения

Квалифицированные совместные аннуитеты и аннуитеты в связи с потерей кормильца для женатых участников имеют следующие особенности.

  • Пенсионные выплаты производятся через равные промежутки времени после выхода на пенсию (в основном ежемесячно).

  • После смерти план будет производить ежемесячную выплату оставшемуся в живых супругу в размере не менее 50% первоначальной выплаты пособия.

Как и многие аннуитеты, QJSA предоставляет пожизненную выгоду основному участнику и супругу посредством ежемесячных платежей. Таким образом, они должны быть учтены при любом финансовом планировании и сценариях пенсионных доходов и расходов. Такой продукт не подлежит уменьшению платежей из-за плохой работы фондового рынка. Распределения QJSA, однажды инициированные, не подлежат изменению.

Также не допускаются раздачи в дополнение к регулярному ежемесячному платежу. Если у участника плохое здоровье, QJSA (например, аннуитет) может не быть хорошей инвестицией активов, необходимых для финансирования такого инвестиционного инструмента. Платежи также могут со временем терять покупательную способность, если только они не будут скорректированы с учетом роста стоимости жизни.

Пример квалифицированного совместного и аннуитета в связи с потерей кормильца

План 401 (k), спонсируемый работодателем, предлагает QJSA, который обеспечивает ежемесячный пенсионный доход в размере 1500 долларов США в возрасте 65 лет. Он также предусматривает ежемесячное пенсионное пособие в размере 1000 долларов США для супруга в случае смерти этого человека. Это пособие выплачивается до тех пор, пока переживший супруг не умрет. Лицо может выбрать получение единовременной выплаты пособий, но только с письменного согласия своего супруга, заверенного нотариусом или представителем плана.

Единственным исключением является то, что план может выплатить единовременную выплату участнику без предварительного получения его (и его супруга) разрешения, если эта сумма составляет 5000 долларов США или меньше. Если участник разводится, от него может потребоваться обращаться со своим бывшим супругом как с нынешним супругом в рамках квалифицированного приказа о семейных отношениях или в соответствии с условиями развода. Если разведенный участник хочет сменить получателя пособий в связи с потерей кормильца, он должен связаться с администратором плана.

Особенности

  • Если у участника плохое здоровье, QJSA не может быть хорошей инвестицией.

  • QJSA обычно требует не менее 50% аннуитета в связи с потерей кормильца.

  • Квалифицированная совместная рента и рента в связи с потерей кормильца обеспечивает пожизненные выплаты супругам, детям или иждивенцам.