Fordelsplan

Hva er en fordelsbasert plan?

En ytelsesbasert pensjonsordning er en arbeidsgiversponset pensjonsordning der ansattes ytelser beregnes ved hjelp av en formel som tar hensyn til flere faktorer, for eksempel lengden på ansettelse og lønnshistorikk. Selskapet er ansvarlig for å administrere planens investeringer og risiko og vil vanligvis ansette en ekstern investeringsforvalter til å gjøre dette.

Vanligvis kan en ansatt ikke bare ta ut penger som med en 401(k)-plan. Snarere blir de kvalifisert til å ta fordelen som en livsvarig livrente eller i noen tilfeller som et engangsbeløp i en alder definert av planens regler.

Forstå ytelsesdefinerte planer

Også kjent som pensjonsordninger eller kvalifiserte ytelsesplaner, kalles denne typen ordninger "ytelsesbasert" fordi ansatte og arbeidsgivere kjenner formelen for å beregne pensjonsytelser på forhånd, og de bruker den til å definere og angi fordelen som utbetales. Dette fondet er forskjellig fra andre pensjonsfond, som pensjonssparekontoer, hvor utbetalingsbeløpene avhenger av investeringsavkastningen.

Dårlig investeringsavkastning eller feilaktige forutsetninger og beregninger kan resultere i en finansieringsmangel, der arbeidsgivere er juridisk forpliktet til å gjøre opp differansen med et kontantbidrag.

Siden arbeidsgiveren er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger og forvalte planens investeringer, påtar arbeidsgiveren all investerings- og planleggingsrisiko.

Eksempler på utbetalinger med definerte fordelsplaner

En ytelsesbasert ordning garanterer en spesifikk ytelse eller utbetaling ved pensjonering. Arbeidsgiveren kan velge en fast ytelse eller en som beregnes etter en formel som tar hensyn til opptjeningsår, alder og gjennomsnittslønn. Arbeidsgiveren finansierer vanligvis planen ved å bidra med et vanlig beløp, vanligvis en prosentandel av den ansattes lønn, til en skatteutsatt konto. Avhengig av planen kan imidlertid ansatte også gi bidrag. Arbeidsgiveravgiften er i realiteten utsatt kompensasjon.

Ved pensjonering kan planen betale månedlige utbetalinger gjennom den ansattes levetid eller som en engangsbetaling. For eksempel kan en plan for en pensjonist med 30 års tjeneste ved pensjonering angi fordelen som et eksakt dollarbeløp, for eksempel $150 per måned per år av den ansattes tjeneste. Denne planen vil betale den ansatte $ 4500 per måned i pensjonisttilværelsen. Hvis den ansatte dør, deler noen planer ut eventuelle gjenværende ytelser til den ansattes begunstigede.

Livrente vs. engangsutbetalinger

Betalingsalternativer inkluderer vanligvis en livrente som gir en fast månedlig ytelse frem til døden; en kvalifisert felles- og etterlattelivrente,. som tilbyr en fast månedlig ytelse frem til døden og lar den gjenlevende ektefellen fortsette å motta ytelser etterpå; eller en engangsbetaling, som betaler hele verdien av planen i en enkelt betaling.

Å velge riktig betalingsmåte er viktig fordi det kan påvirke ytelsesbeløpet den ansatte mottar. Det er best å diskutere fordelsalternativer med en finansiell rådgiver.

Å jobbe et år til øker arbeidstakerens ytelser, ettersom det øker tjenesteårene som brukes i ytelsesformelen. Dette ekstra året kan også øke sluttlønnen arbeidsgiver bruker til å beregne ytelsen. I tillegg kan det være en bestemmelse som sier at det å jobbe forbi planens normale pensjonsalder automatisk øker en ansatts fordeler.

Høydepunkter

• Pensjoner er ytelsesbaserte ordninger.

• Ytelser kan fordeles som faste månedlige utbetalinger som en livrente eller i én engangsutbetaling.

• I motsetning til innskuddsbaserte ordninger, er arbeidsgiver, ikke arbeidstakeren, ansvarlig for all planlegging og investeringsrisiko ved en ytelsesbasert ordning.

– Gjenlevende ektefelle har ofte rett til ytelsene dersom arbeidstakeren går bort.

• En ytelsesbasert ordning er et arbeidsgiverbasert program som utbetaler ytelser basert på faktorer som ansettelseslengde og lønnshistorikk.