Plan de Beneficios Definidos
驴Qu茅 es un plan de beneficios definidos?
Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilaci贸n patrocinado por el empleador en el que los beneficios de los empleados se calculan mediante una f贸rmula que considera varios factores, como la antig眉edad en el empleo y el historial salarial. La empresa es responsable de administrar las inversiones y el riesgo del plan y, por lo general, contratar谩 a un administrador de inversiones externo para que lo haga.
Por lo general, un empleado no puede simplemente retirar fondos como con un plan 401(k). M谩s bien, se vuelven elegibles para recibir su beneficio como una anualidad de por vida o, en algunos casos, como una suma global a una edad definida por las reglas del plan.
Comprender el plan de beneficios definidos
Tambi茅n conocidos como planes de pensiones o planes de beneficios calificados, este tipo de planes se denominan "beneficio definido" porque los empleados y empleadores conocen la f贸rmula para calcular los beneficios de jubilaci贸n con anticipaci贸n y la utilizan para definir y fijar el beneficio a pagar. Este fondo es diferente de otros fondos de jubilaci贸n, como las cuentas de ahorro para la jubilaci贸n, donde los montos de los pagos dependen de los rendimientos de las inversiones.
Los retornos de inversi贸n deficientes o las suposiciones y c谩lculos err贸neos pueden resultar en un d茅ficit de financiamiento, donde los empleadores est谩n legalmente obligados a compensar la diferencia con una contribuci贸n en efectivo.
Dado que el empleador es responsable de tomar decisiones de inversi贸n y administrar las inversiones del plan, el empleador asume todos los riesgos de inversi贸n y planificaci贸n.
Ejemplos de pagos de planes de beneficios definidos
Un plan de beneficios definidos garantiza un beneficio o pago espec铆fico al jubilarse. El empleador puede optar por una prestaci贸n fija o calculada seg煤n una f贸rmula que tenga en cuenta los a帽os de servicio, la edad y el salario medio. El empleador normalmente financia el plan aportando una cantidad regular, generalmente un porcentaje del salario del empleado, a una cuenta con impuestos diferidos. Sin embargo, dependiendo del plan, los empleados tambi茅n pueden realizar aportes. La contribuci贸n del empleador es, en efecto, una compensaci贸n diferida.
Al momento de la jubilaci贸n, el plan puede pagar pagos mensuales a lo largo de la vida del empleado o como un pago global. Por ejemplo, un plan para un jubilado con 30 a帽os de servicio al momento de la jubilaci贸n puede establecer el beneficio como una cantidad exacta en d贸lares, como $150 por mes por a帽o de servicio del empleado. Este plan le pagar铆a al empleado $4,500 por mes en la jubilaci贸n. Si el empleado muere, algunos planes distribuyen los beneficios restantes a los beneficiarios del empleado.
Anualidad versus pagos de suma global
Las opciones de pago com煤nmente incluyen una anualidad de vida 煤nica,. que brinda un beneficio mensual fijo hasta la muerte; una anualidad calificada conjunta y de sobreviviente,. que ofrece un beneficio mensual fijo hasta la muerte y permite que el c贸nyuge sobreviviente contin煤e recibiendo beneficios a partir de entonces; o un pago de suma global, que paga el valor total del plan en un solo pago.
Seleccionar la opci贸n de pago correcta es importante porque puede afectar el monto del beneficio que recibe el empleado. Lo mejor es discutir las opciones de beneficios con un asesor financiero.
Trabajar un a帽o adicional aumenta los beneficios del empleado, ya que aumenta los a帽os de servicio utilizados en la f贸rmula de beneficios. Este a帽o adicional tambi茅n puede aumentar el salario final que el empleador utiliza para calcular el beneficio. Adem谩s, puede haber una estipulaci贸n que diga que trabajar m谩s all谩 de la edad normal de jubilaci贸n del plan aumenta autom谩ticamente los beneficios de un empleado.
Reflejos
Las pensiones son planes de prestaci贸n definida.
Los beneficios se pueden distribuir como pagos mensuales fijos como una anualidad o en un pago 煤nico.
A diferencia de los planes de contribuci贸n definida, el empleador, no el empleado, es responsable de todo el riesgo de planificaci贸n e inversi贸n de un plan de beneficio definido.
El c贸nyuge sobreviviente a menudo tiene derecho a los beneficios si el empleado fallece.
Un plan de beneficios definidos es un programa basado en el empleador que paga beneficios en funci贸n de factores como la duraci贸n del empleo y el historial de salarios.
