Tanımlanmış Fayda Planı
Tanımlanmış Fayda Planı Nedir?
Tanımlanmış fayda planı, çalışanlara sağlanan faydaların, çalışma süresi ve maaş geçmişi gibi çeşitli faktörleri dikkate alan bir formül kullanılarak hesaplandığı, işveren sponsorluğunda bir emeklilik planıdır. Şirket, planın yatırımlarını ve riskini yönetmekten sorumludur ve bunu yapmak için genellikle dışarıdan bir yatırım yöneticisi tutar.
Tipik olarak bir çalışan, 401(k) planında olduğu gibi sadece para çekemez. Bunun yerine, plan kuralları tarafından tanımlanan bir yaşta, ömür boyu emeklilik veya bazı durumlarda toplu ödeme olarak faydalarını almaya hak kazanırlar.
Tanımlanmış Fayda Planını Anlama
Emeklilik planları veya nitelikli fayda planları olarak da bilinen bu tür planlara "tanımlanmış fayda" adı verilir, çünkü çalışanlar ve işverenler emeklilik faydalarını önceden hesaplama formülünü bilirler ve bunu, ödenen faydayı tanımlamak ve belirlemek için kullanırlar. Bu fon, ödeme tutarlarının yatırım getirilerine bağlı olduğu emeklilik tasarruf hesapları gibi diğer emeklilik fonlarından farklıdır.
Kötü yatırım getirileri veya hatalı varsayımlar ve hesaplamalar, işverenlerin yasal olarak farkı nakit katkı ile telafi etmek zorunda olduğu bir fon açığına neden olabilir.
İşveren, yatırım kararları vermekten ve planın yatırımlarını yönetmekten sorumlu olduğundan, tüm yatırım ve planlama risklerini işveren üstlenir.
Tanımlanmış Fayda Planı Ödemeleri Örnekleri
Tanımlanmış bir fayda planı, emeklilikte belirli bir faydayı veya ödemeyi garanti eder. İşveren, sabit bir fayda veya hizmet yılı, yaş ve ortalama maaşı etkileyen bir formüle göre hesaplanan bir faydayı tercih edebilir. İşveren, planı genellikle düzenli bir miktar, genellikle çalışanın maaşının bir yüzdesi olarak vergi ertelenmiş bir hesaba katkıda bulunarak finanse eder. Ancak plana bağlı olarak çalışanlar da katkı sağlayabilir. İşveren katkısı aslında ertelenmiş tazminattır.
Emekli olduktan sonra, plan, çalışanın ömrü boyunca aylık ödemeler veya toplu ödeme olarak ödeme yapabilir. Örneğin, emeklilikte 30 yıllık hizmeti olan bir emekli için bir plan, faydayı, çalışanın hizmetinin yıllık 150 ABD Doları gibi tam bir dolar tutarı olarak belirtebilir. Bu plan, çalışana emeklilikte ayda 4.500 dolar ödeyecek. Çalışan ölürse, bazı planlar kalan faydaları çalışanın lehtarlarına dağıtır.
Yıllık Ödemeler ve Götürü Ödemeler
Ödeme seçenekleri genellikle, ölüme kadar sabit bir aylık fayda sağlayan tek yaşamlık bir geliri içerir; Ölüme kadar aylık sabit bir yardım sunan ve hayatta kalan eşin bundan sonra yardım almaya devam etmesine izin veren nitelikli bir ortak ve hayatta kalanlar ödeneği; veya planın tüm değerini tek bir ödemede ödeyen toplu ödeme.
Doğru ödeme seçeneğinin seçilmesi, çalışanın alacağı fayda miktarını etkileyebileceğinden önemlidir. Fayda seçeneklerini bir finansal danışmanla görüşmek en iyisidir.
Ek bir yıl çalışmak, fayda formülünde kullanılan hizmet yıllarını artırdığı için çalışanın faydalarını artırır. Bu ekstra yıl, işverenin faydayı hesaplamak için kullandığı son maaşı da artırabilir. Ek olarak, planın normal emeklilik yaşının üzerinde çalışmanın çalışanın faydalarını otomatik olarak artırdığını söyleyen bir şart olabilir.
Öne Çıkanlar
Emekli maaşları tanımlanmış fayda planlarıdır.
Faydalar, yıllık ödeme gibi sabit aylık ödemeler veya toplu ödeme şeklinde dağıtılabilir.
Tanımlanmış katkı planlarının aksine, tanımlanmış fayda planının tüm planlama ve yatırım riskinden çalışan değil işveren sorumludur.
Hayatta kalan eş, çalışanın vefat etmesi durumunda genellikle yardımlara hak kazanır.
Tanımlanmış bir fayda planı, istihdam süresi ve maaş geçmişi gibi faktörlere dayalı olarak ödeme yapan işverene dayalı bir programdır.
