Fordelsplan
Hvad er en ydelsesdefineret plan?
En ydelsesbaseret pensionsordning er en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, hvor personalegoder beregnes ved hjælp af en formel, der tager højde for flere faktorer, såsom længden af ansættelsen og lønhistorik. Virksomheden er ansvarlig for at styre planens investeringer og risiko og vil normalt ansætte en ekstern investeringsforvalter til at gøre dette.
Typisk kan en medarbejder ikke bare hæve penge som med en 401(k) plan. De bliver snarere berettiget til at modtage deres ydelse som en livsvarig livrente eller i nogle tilfælde som et engangsbeløb i en alder, der er defineret af ordningens regler.
Forståelse af fordelsbestemt plan
Også kendt som pensionsordninger eller kvalificerede ydelsesordninger, kaldes denne type ordning "ydelsesdefineret", fordi medarbejdere og arbejdsgivere kender formlen til at beregne pensionsydelser på forhånd, og de bruger den til at definere og fastsætte den udbetalte ydelse. Denne fond adskiller sig fra andre pensionsfonde, såsom pensionsopsparingskonti, hvor udbetalingsbeløbene afhænger af investeringsafkast.
Dårlige investeringsafkast eller fejlagtige antagelser og beregninger kan resultere i en finansieringsmangel, hvor arbejdsgivere er juridisk forpligtet til at udligne forskellen med et kontant bidrag.
Da arbejdsgiveren er ansvarlig for at træffe investeringsbeslutninger og forvalte planens investeringer, påtager arbejdsgiveren sig alle investerings- og planlægningsrisici.
Eksempler på udbetalinger med faste fordele
En ydelsesbaseret ordning garanterer en specifik ydelse eller udbetaling ved pensionering. Arbejdsgiveren kan vælge en fast ydelse eller en beregnet efter en formel, der tager højde for anciennitet, alder og gennemsnitsløn. Arbejdsgiveren finansierer typisk planen ved at bidrage med et almindeligt beløb, normalt en procentdel af medarbejderens løn, til en skatteudskudt konto. Afhængigt af planen kan medarbejderne dog også yde bidrag. Arbejdsgiverbidraget er i realiteten en udskudt kompensation.
Ved pensionering kan planen betale månedlige betalinger i hele medarbejderens levetid eller som et engangsbeløb. For eksempel kan en ordning for en pensionist med 30 års tjeneste ved pensionering angive fordelen som et nøjagtigt dollarbeløb, såsom $150 pr. måned pr. år af medarbejderens tjeneste. Denne plan ville betale medarbejderen $4.500 om måneden i pension. Hvis medarbejderen dør, uddeler nogle planer eventuelle resterende ydelser til medarbejderens begunstigede.
Livrente vs. engangsbetalinger
Betalingsmuligheder omfatter almindeligvis en livrente,. som giver en fast månedlig ydelse indtil døden; en kvalificeret fælles- og efterladtelivrente,. som tilbyder en fast månedlig ydelse indtil døden og giver den efterlevende ægtefælle mulighed for at fortsætte med at modtage ydelser derefter; eller et engangsbeløb, som betaler hele værdien af planen i en enkelt betaling.
Det er vigtigt at vælge den rigtige betalingsmulighed, fordi det kan påvirke ydelsesbeløbet, medarbejderen modtager. Det er bedst at diskutere fordelsmuligheder med en finansiel rådgiver.
At arbejde yderligere et år øger medarbejderens ydelser, da det øger de anciennitetsår, der bruges i ydelsesformlen. Dette ekstra år kan også øge den slutløn, som arbejdsgiveren bruger til at beregne ydelsen. Derudover kan der være en bestemmelse, der siger, at arbejde over ordningens normale pensionsalder automatisk øger en medarbejders ydelser.
Højdepunkter
Pensioner er ydelsesbaserede ordninger.
Ydelser kan fordeles som faste månedlige betalinger som en livrente eller i én engangsbetaling.
I modsætning til bidragsbaserede ordninger er arbejdsgiveren, ikke medarbejderen, ansvarlig for al planlægnings- og investeringsrisikoen ved en ydelsesbaseret ordning.
Den efterlevende ægtefælle har ofte ret til ydelserne, hvis medarbejderen går bort.
En ydelsesbaseret ordning er et arbejdsgiverbaseret program, der udbetaler ydelser baseret på faktorer som ansættelseslængde og lønhistorik.
