Plan określonych świadczeń
Co to jest plan określonych korzyści?
Program określonych świadczeń to sponsorowany przez pracodawcę program emerytalny, w którym świadczenia pracownicze są obliczane przy użyciu wzoru uwzględniającego kilka czynników, takich jak staż pracy i historia wynagrodzeń. Firma jest odpowiedzialna za zarządzanie inwestycjami i ryzykiem planu i zazwyczaj zatrudnia do tego zewnętrznego menedżera inwestycji.
Zazwyczaj pracownik nie może po prostu wypłacić środków, jak w przypadku planu 401(k). Zamiast tego stają się uprawnieni do pobierania zasiłku jako dożywotnia renta lub w niektórych przypadkach jako ryczałt w wieku określonym przez zasady planu.
Zrozumienie planu określonych korzyści
Znany również jako plany emerytalne lub plany świadczeń kwalifikowanych, ten rodzaj planu jest nazywany „zdefiniowanymi świadczeniami”, ponieważ pracownicy i pracodawcy znają wzór obliczania świadczeń emerytalnych z wyprzedzeniem i używają go do definiowania i ustalania wypłacanych świadczeń. Fundusz ten różni się od innych funduszy emerytalnych, takich jak konta oszczędnościowe emerytalne, gdzie kwoty wypłat zależą od zwrotu z inwestycji.
Słabe zwroty z inwestycji lub błędne założenia i obliczenia mogą skutkować niedoborem finansowania, w którym pracodawcy są prawnie zobowiązani do wyrównania różnicy wkładem pieniężnym.
Ponieważ pracodawca jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji inwestycyjnych i zarządzanie inwestycjami planu, pracodawca bierze na siebie całe ryzyko inwestycyjne i planistyczne.
Przykłady wypłat w ramach planu określonych korzyści
Program określonych świadczeń gwarantuje określone świadczenie lub wypłatę w momencie przejścia na emeryturę. Pracodawca może zdecydować się na zasiłek stały lub wyliczony według wzoru uwzględniającego staż pracy, wiek i średnie wynagrodzenie. Pracodawca zazwyczaj finansuje plan, wpłacając regularną kwotę, zwykle procent wynagrodzenia pracownika, na konto z odroczonym podatkiem. Jednak w zależności od planu pracownicy mogą również wpłacać składki. Składka pracodawcy jest w rzeczywistości odroczonym wynagrodzeniem.
Po przejściu na emeryturę program może wypłacać miesięczne płatności przez całe życie pracownika lub w formie ryczałtu. Na przykład plan dla emeryta z 30-letnim stażem pracy na emeryturze może określać świadczenie jako dokładną kwotę w dolarach, na przykład 150 USD miesięcznie za rok pracy pracownika. Ten plan wypłaciłby pracownikowi 4500 dolarów miesięcznie na emeryturze. Jeśli pracownik umrze, niektóre plany rozdzielają pozostałe świadczenia na beneficjentów pracownika.
Renta a płatności ryczałtowe
Opcje płatności zwykle obejmują jednorazową rentę dożywotnią,. która zapewnia stałe świadczenie miesięczne aż do śmierci; kwalifikowana renta łączna i renta dla osób pozostałych przy życiu,. która oferuje stałe miesięczne świadczenie aż do śmierci i pozwala pozostałemu przy życiu współmałżonkowi na dalsze otrzymywanie świadczeń; lub płatność ryczałtową, która jednorazowo spłaca całą wartość planu.
Wybór odpowiedniej opcji płatności jest ważny, ponieważ może mieć wpływ na wysokość świadczenia, jakie otrzymuje pracownik. Najlepiej przedyskutować opcje świadczeń z doradcą finansowym.
Przepracowanie dodatkowego roku zwiększa świadczenia pracownika, gdyż wydłuża staż pracy stosowany w formule świadczenia. Ten dodatkowy rok może również zwiększyć ostateczną pensję, którą pracodawca wykorzystuje do obliczania świadczenia. Ponadto może istnieć zastrzeżenie, które mówi, że praca po przekroczeniu normalnego wieku emerytalnego programu automatycznie zwiększa świadczenia pracownika.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Emerytury to programy o określonych świadczeniach.
Świadczenia mogą być wypłacane w formie stałych miesięcznych płatności, takich jak renta dożywotnia, lub w formie jednej płatności ryczałtowej.
W przeciwieństwie do planów o zdefiniowanej składce, to pracodawca, a nie pracownik, jest odpowiedzialny za całość planowania i ryzyko inwestycyjne związane z planem o zdefiniowanych świadczeniach.
Pozostały przy życiu współmałżonek jest często uprawniony do świadczeń w przypadku śmierci pracownika.
Program określonych świadczeń to program oparty na pracodawcy, który wypłaca świadczenia w oparciu o takie czynniki, jak staż pracy i historia wynagrodzenia.
