Pelan Faedah Ditakrifkan
Apakah Pelan Manfaat Tertakrif?
Pelan faedah tertakrif ialah pelan persaraan tajaan majikan di mana faedah pekerja dikira menggunakan formula yang mengambil kira beberapa faktor, seperti tempoh pekerjaan dan sejarah gaji. Syarikat bertanggungjawab untuk menguruskan pelaburan dan risiko pelan dan biasanya akan mengupah pengurus pelaburan luar untuk melakukan ini.
Biasanya pekerja tidak boleh hanya mengeluarkan dana seperti pelan 401 (k). Sebaliknya, mereka layak untuk mengambil manfaat mereka sebagai anuiti seumur hidup atau dalam beberapa kes sebagai jumlah sekali gus pada umur yang ditentukan oleh peraturan pelan.
Memahami Pelan Faedah Ditentukan
Juga dikenali sebagai pelan pencen atau pelan faedah layak, pelan jenis ini dipanggil "manfaat ditentukan" kerana pekerja dan majikan mengetahui formula untuk mengira faedah persaraan lebih awal daripada masa, dan mereka menggunakannya untuk menentukan dan menetapkan faedah yang dibayar. Dana ini berbeza daripada dana persaraan lain, seperti akaun simpanan persaraan, di mana jumlah pembayaran bergantung pada pulangan pelaburan.
Pulangan pelaburan yang lemah atau andaian dan pengiraan yang salah boleh mengakibatkan kekurangan pembiayaan, di mana majikan diwajibkan secara sah untuk menggantikan perbezaan tersebut dengan sumbangan tunai.
Memandangkan majikan bertanggungjawab membuat keputusan pelaburan dan menguruskan pelaburan pelan, majikan menanggung semua risiko pelaburan dan perancangan.
Contoh Pembayaran Pelan Faedah Ditentukan
Pelan faedah tertakrif menjamin faedah atau pembayaran tertentu selepas bersara. Majikan boleh memilih faedah tetap atau yang dikira mengikut formula yang mengambil kira tahun perkhidmatan, umur dan gaji purata. Majikan biasanya membiayai pelan itu dengan menyumbang jumlah tetap, biasanya peratusan daripada gaji pekerja, ke dalam akaun tertunda cukai. Walau bagaimanapun, bergantung pada rancangan, pekerja juga boleh membuat caruman. Caruman majikan adalah, sebenarnya, pampasan tertunda.
Selepas bersara, pelan boleh membayar bayaran bulanan sepanjang hayat pekerja atau sebagai bayaran sekaligus. Sebagai contoh, pelan untuk pesara dengan perkhidmatan selama 30 tahun semasa persaraan mungkin menyatakan faedah sebagai jumlah dolar yang tepat, seperti $150 sebulan setiap tahun perkhidmatan pekerja. Pelan ini akan membayar pekerja $4,500 sebulan semasa bersara. Jika pekerja meninggal dunia, beberapa pelan mengagihkan sebarang baki manfaat kepada waris pekerja.
Anuiti lwn. Bayaran Sekaligus
Pilihan pembayaran biasanya termasuk anuiti seumur hidup,. yang memberikan faedah bulanan tetap sehingga kematian; anuiti bersama dan survivor yang layak , yang menawarkan faedah bulanan tetap sehingga kematian dan membenarkan pasangan yang masih hidup untuk terus menerima faedah selepas itu; atau bayaran sekali gus, yang membayar keseluruhan nilai pelan dalam satu pembayaran.
Memilih pilihan pembayaran yang betul adalah penting kerana ia boleh menjejaskan jumlah faedah yang diterima oleh pekerja. Adalah lebih baik untuk membincangkan pilihan manfaat dengan penasihat kewangan.
Bekerja setahun tambahan meningkatkan faedah pekerja, kerana ia meningkatkan tahun perkhidmatan yang digunakan dalam formula faedah. Tahun tambahan ini juga boleh meningkatkan gaji akhir yang digunakan oleh majikan untuk mengira faedah. Di samping itu, mungkin terdapat ketetapan yang mengatakan bekerja melepasi umur persaraan biasa pelan secara automatik meningkatkan faedah pekerja.
Sorotan
Pencen adalah pelan faedah yang ditentukan.
Faedah boleh diagihkan sebagai bayaran tetap bulanan seperti anuiti atau dalam satu bayaran sekaligus.
Berbeza dengan pelan caruman ditakrifkan, majikan, bukan pekerja, bertanggungjawab ke atas semua perancangan dan risiko pelaburan pelan faedah yang ditentukan.
Pasangan yang masih hidup selalunya berhak mendapat faedah jika pekerja meninggal dunia.
Pelan faedah tertakrif ialah program berasaskan majikan yang membayar faedah berdasarkan faktor seperti tempoh pekerjaan dan sejarah gaji.
