Régime à prestations définies
Qu'est-ce qu'un régime à prestations définies ?
Un régime à prestations déterminées est un régime de retraite parrainé par l'employeur dans lequel les prestations des employés sont calculées à l'aide d'une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de l'emploi et l'historique des salaires. L'entreprise est responsable de la gestion des placements et des risques du régime et engage habituellement un gestionnaire de placements externe pour ce faire.
En règle générale, un employé ne peut pas simplement retirer des fonds comme avec un plan 401 (k). Au contraire, ils deviennent éligibles pour percevoir leur prestation sous forme de rente viagère ou, dans certains cas, sous forme de capital à un âge défini par les règles du régime.
Comprendre le régime à prestations définies
Appelé aussi régime de retraite ou régime à prestations qualifiées, ce type de régime est appelé « à prestations déterminées » car les employés et les employeurs connaissent à l'avance la formule de calcul des prestations de retraite et s'en servent pour définir et fixer la prestation versée. Ce fonds est différent des autres fonds de retraite, comme les comptes d'épargne-retraite, où les montants des versements dépendent des rendements des investissements.
De faibles rendements d'investissement ou des hypothèses et des calculs erronés peuvent entraîner un déficit de financement, où les employeurs sont légalement tenus de combler la différence avec une contribution en espèces.
Étant donné que l'employeur est responsable des décisions de placement et de la gestion des placements du régime, l'employeur assume tous les risques de placement et de planification.
Exemples de versements de régimes à prestations définies
Un régime à prestations définies garantit une prestation ou un versement spécifique à la retraite. L'employeur peut opter pour une prestation fixe ou calculée selon une formule tenant compte des années de service, de l'âge et du salaire moyen. L'employeur finance généralement le régime en versant un montant régulier, généralement un pourcentage du salaire de l'employé, dans un compte à imposition différée. Toutefois, selon le régime, les employés peuvent également verser des cotisations. La cotisation patronale est en effet une rémunération différée.
Au moment de la retraite, le régime peut verser des versements mensuels tout au long de la vie de l'employé ou sous forme de paiement forfaitaire. Par exemple, un plan pour un retraité avec 30 ans de service à la retraite peut indiquer la prestation sous la forme d'un montant exact en dollars, comme 150 $ par mois par année de service de l'employé. Ce régime verserait à l'employé 4 500 $ par mois à la retraite. Si l'employé décède, certains régimes distribuent les prestations restantes aux bénéficiaires de l'employé.
Rente vs Paiements forfaitaires
Les options de paiement comprennent généralement une rente sur une tête,. qui fournit une prestation mensuelle fixe jusqu'au décès ; une rente réversible qualifiée,. qui offre une prestation mensuelle fixe jusqu'au décès et permet au conjoint survivant de continuer à recevoir des prestations par la suite ; ou un paiement forfaitaire, qui paie la valeur totale du plan en un seul versement.
Il est important de sélectionner la bonne option de paiement, car cela peut avoir une incidence sur le montant des prestations que l'employé reçoit. Il est préférable de discuter des options de prestations avec un conseiller financier.
Travailler une année supplémentaire augmente les prestations de l'employé, car cela augmente les années de service utilisées dans la formule de calcul des prestations. Cette année supplémentaire peut également augmenter le dernier salaire que l'employeur utilise pour calculer la prestation. De plus, il peut y avoir une stipulation selon laquelle le fait de travailler après l'âge normal de la retraite du régime augmente automatiquement les prestations d'un employé.
Points forts
Les retraites sont des régimes à prestations définies.
Les prestations peuvent être distribuées sous forme de versements mensuels fixes comme une rente ou en un versement unique.
Contrairement aux régimes à cotisations définies, l'employeur, et non l'employé, est responsable de l'ensemble du risque de planification et d'investissement d'un régime à prestations définies.
Le conjoint survivant a souvent droit aux prestations en cas de décès de l'employé.
Un régime à prestations déterminées est un programme axé sur l'employeur qui verse des prestations en fonction de facteurs tels que la durée de l'emploi et l'historique des salaires.
