Investor's wiki

Régime à prestations définies

Régime à prestations définies

Qu'est-ce qu'un régime à prestations définies ?

Un régime à prestations déterminées est un régime de retraite parrainé par l'employeur dans lequel les prestations des employés sont calculées à l'aide d'une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de l'emploi et l'historique des salaires. L'entreprise est responsable de la gestion des placements et des risques du régime et engage habituellement un gestionnaire de placements externe pour ce faire.

En r√®gle g√©n√©rale, un employ√© ne peut pas simplement retirer des fonds comme avec un plan 401 (k). Au contraire, ils deviennent √©ligibles pour percevoir leur prestation sous forme de rente viag√®re ou, dans certains cas, sous forme de capital √† un √Ęge d√©fini par les r√®gles du r√©gime.

Comprendre le régime à prestations définies

Appel√© aussi r√©gime de retraite ou r√©gime √† prestations qualifi√©es, ce type de r√©gime est appel√© ¬ę √† prestations d√©termin√©es ¬Ľ car les employ√©s et les employeurs connaissent √† l'avance la formule de calcul des prestations de retraite et s'en servent pour d√©finir et fixer la prestation vers√©e. Ce fonds est diff√©rent des autres fonds de retraite, comme les comptes d'√©pargne-retraite, o√Ļ les montants des versements d√©pendent des rendements des investissements.

De faibles rendements d'investissement ou des hypoth√®ses et des calculs erron√©s peuvent entra√ģner un d√©ficit de financement, o√Ļ les employeurs sont l√©galement tenus de combler la diff√©rence avec une contribution en esp√®ces.

√Čtant donn√© que l'employeur est responsable des d√©cisions de placement et de la gestion des placements du r√©gime, l'employeur assume tous les risques de placement et de planification.

Exemples de versements de régimes à prestations définies

Un r√©gime √† prestations d√©finies garantit une prestation ou un versement sp√©cifique √† la retraite. L'employeur peut opter pour une prestation fixe ou calcul√©e selon une formule tenant compte des ann√©es de service, de l'√Ęge et du salaire moyen. L'employeur finance g√©n√©ralement le r√©gime en versant un montant r√©gulier, g√©n√©ralement un pourcentage du salaire de l'employ√©, dans un compte √† imposition diff√©r√©e. Toutefois, selon le r√©gime, les employ√©s peuvent √©galement verser des cotisations. La cotisation patronale est en effet une r√©mun√©ration diff√©r√©e.

Au moment de la retraite, le régime peut verser des versements mensuels tout au long de la vie de l'employé ou sous forme de paiement forfaitaire. Par exemple, un plan pour un retraité avec 30 ans de service à la retraite peut indiquer la prestation sous la forme d'un montant exact en dollars, comme 150 $ par mois par année de service de l'employé. Ce régime verserait à l'employé 4 500 $ par mois à la retraite. Si l'employé décède, certains régimes distribuent les prestations restantes aux bénéficiaires de l'employé.

Rente vs Paiements forfaitaires

Les options de paiement comprennent généralement une rente sur une tête,. qui fournit une prestation mensuelle fixe jusqu'au décès ; une rente réversible qualifiée,. qui offre une prestation mensuelle fixe jusqu'au décès et permet au conjoint survivant de continuer à recevoir des prestations par la suite ; ou un paiement forfaitaire, qui paie la valeur totale du plan en un seul versement.

Il est important de sélectionner la bonne option de paiement, car cela peut avoir une incidence sur le montant des prestations que l'employé reçoit. Il est préférable de discuter des options de prestations avec un conseiller financier.

Travailler une ann√©e suppl√©mentaire augmente les prestations de l'employ√©, car cela augmente les ann√©es de service utilis√©es dans la formule de calcul des prestations. Cette ann√©e suppl√©mentaire peut √©galement augmenter le dernier salaire que l'employeur utilise pour calculer la prestation. De plus, il peut y avoir une stipulation selon laquelle le fait de travailler apr√®s l'√Ęge normal de la retraite du r√©gime augmente automatiquement les prestations d'un employ√©.

Points forts

  • Les retraites sont des r√©gimes √† prestations d√©finies.

  • Les prestations peuvent √™tre distribu√©es sous forme de versements mensuels fixes comme une rente ou en un versement unique.

  • Contrairement aux r√©gimes √† cotisations d√©finies, l'employeur, et non l'employ√©, est responsable de l'ensemble du risque de planification et d'investissement d'un r√©gime √† prestations d√©finies.

  • Le conjoint survivant a souvent droit aux prestations en cas de d√©c√®s de l'employ√©.

  • Un r√©gime √† prestations d√©termin√©es est un programme ax√© sur l'employeur qui verse des prestations en fonction de facteurs tels que la dur√©e de l'emploi et l'historique des salaires.