План владения акциями сотрудников (ESOP)

Что такое план владения акциями сотрудников (ESOP)?

План владения акциями сотрудников (ESOP) — это план вознаграждения сотрудников, который дает работникам право собственности на компанию; этот интерес принимает форму акций. ESOP предоставляют компании-спонсору — продающему акционеру — и участникам различные налоговые льготы, что делает их квалифицированными планами. Работодатели часто используют ESOP в качестве корпоративной финансовой стратегии, чтобы согласовать интересы своих сотрудников с интересами своих акционеров.

Понимание планов владения акциями сотрудников (ESOP)

ESOP обычно формируется для облегчения планирования преемственности в закрытой компании, позволяя сотрудникам покупать акции корпоративных акций. ESOP создаются как трастовые фонды и могут финансироваться компаниями, вкладывающими в них недавно выпущенные акции, вкладывающими наличные деньги для покупки существующих акций компании или занимающими деньги через организацию для покупки акций компании. ESOP используются компаниями всех размеров, в том числе рядом крупных публичных корпораций.

Поскольку акции ESOP являются частью пакета вознаграждения сотрудников, компании могут использовать ESOP, чтобы участники плана могли сосредоточиться на корпоративных результатах и росте стоимости акций. Давая участникам плана заинтересованность в том, чтобы акции компании работали хорошо, эти планы якобы побуждают участников делать то, что лучше для акционеров, поскольку сами участники являются акционерами.

Первоначальные затраты и распределения

Компании часто предоставляют сотрудникам такую собственность без предварительных затрат. Компания может держать предоставленные акции в доверительном управлении для обеспечения безопасности и роста до тех пор, пока сотрудник не выйдет на пенсию или не уйдет в отставку. Компании обычно привязывают выплаты из плана к наделению правами,. что дает работникам права на активы, предоставляемые работодателем, с течением времени; как правило, они зарабатывают все большую долю акций за каждый год своей службы.

Когда сотрудник, полностью наделенный полномочиями, уходит на пенсию или уходит из компании, фирма «выкупает» у него принадлежащие ему акции. Деньги поступают сотруднику единовременно или равными периодическими платежами, в зависимости от плана. Как только компания покупает акции и платит работнику, компания перераспределяет или аннулирует акции. Сотрудники, покидающие компанию по собственному желанию, не могут забрать с собой акции, только денежную оплату.

Уволенные сотрудники часто имеют право только на ту сумму, которую они вложили в ESOP.

Корпорации, принадлежащие работникам, — это компании, контрольный пакет акций которых принадлежит их собственным сотрудникам. Эти организации похожи на кооперативы, за исключением того, что компания не распределяет свой капитал поровну. Многие из этих компаний предоставляют право голоса только определенным акционерам. Компании также могут предоставлять старшим сотрудникам преимущество в виде большего количества акций по сравнению с новыми сотрудниками.

ESOP и другие формы собственности сотрудников

Планы владения акциями предоставляют пакеты, которые действуют как дополнительные преимущества для сотрудников, чтобы предотвратить враждебность и сохранить определенную корпоративную культуру, которую хочет поддерживать руководство компании.

Другие варианты владения работниками включают программы прямой покупки, опционы на акции, ограниченные акции,. фантомные акции и права на прирост стоимости акций. Планы прямой покупки позволяют сотрудникам приобретать акции своих компаний за свои личные деньги после уплаты налогов. В некоторых странах предусмотрены специальные налоговые планы, которые позволяют сотрудникам приобретать акции компании по сниженным ценам.

Ограниченные акции, опционы на акции и фантомные акции

Ограниченный запас дает сотрудникам право получить акции в подарок или приобрести товар после соблюдения определенных ограничений, таких как работа в течение определенного периода или достижение определенных целей производительности. Опционы на акции предоставляют сотрудникам возможность покупать акции по фиксированной цене на определенный период, а фантомные акции обеспечивают денежные бонусы за хорошую работу сотрудников.

Эти бонусы приравниваются к стоимости определенного количества акций. Права на прирост стоимости акций дают работникам право повышать стоимость установленного количества акций. Компании обычно оплачивают эти акции наличными.

Особенности

• ESOP предоставляют компаниям налоговые льготы, тем самым стимулируя владельцев предлагать их сотрудникам.

• План владения акциями сотрудников (ESOP) дает работникам право собственности на компанию.

• ESOP обычно формируется, чтобы дать сотрудникам возможность купить акции закрытой компании, чтобы облегчить планирование преемственности.

• ESOP поощряют сотрудников делать то, что лучше для акционеров, поскольку сами сотрудники владеют акциями.

• Компании обычно привязывают выплаты из плана к наделению правами.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Каков пример плана владения акциями сотрудников?

Рассмотрим сотрудника, проработавшего в крупной технологической фирме пять лет. В соответствии с планом владения акциями сотрудников компании, они имеют право получить 20 акций по истечении первого года, а всего 100 акций по прошествии пяти лет. Когда сотрудник выходит на пенсию, он получает стоимость акций наличными. Планы владения акциями могут включать, среди прочего, опционы на акции, ограниченные акции и права на прирост стоимости акций.

Как работает план владения акциями сотрудников?

Во-первых, план владения акциями сотрудников создается в виде трастового фонда. Здесь компании могут размещать вновь выпущенные акции, занимать деньги для покупки акций компании или финансировать траст наличными для покупки акций компании. Между тем, сотрудники могут накапливать все большее количество акций, и эта сумма может увеличиваться со временем в зависимости от срока их работы. Эти акции предназначены для продажи только во время или после выхода на пенсию или увольнения, и работник получает вознаграждение в размере денежной стоимости своих акций.

Что означает ESOP?

ESOP означает план владения акциями сотрудников. ESOP предоставляет сотрудникам акции компании, часто в зависимости от продолжительности их работы. Как правило, это часть компенсационного пакета, где акции переходят в собственность в течение определенного периода времени. ESOP разработаны таким образом, чтобы мотивация и интересы сотрудников соответствовали интересам акционеров компании. С точки зрения управления, ESOP имеют определенные налоговые преимущества, а также стимулируют сотрудников сосредоточиться на результатах деятельности компании.