Modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI)

Vad är ändrad justerad bruttoinkomst (MAGI)?

Termen modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) avser en individs justerade bruttoinkomst (AGI) efter att ha tagit hänsyn till vissa tillåtna avdrag och skattepåföljder. Det är en viktig siffra att förstå eftersom det kan hjälpa till att minska en individs skattepliktiga inkomst (för att ta hänsyn till dina pensionskontoavgifter), ta hänsyn till berättigandet till förmåner som studielåneavdraget och barnskatteavdraget och fastställa berättigande till inkomst- baserad Medicaid-täckning eller sjukförsäkringssubventioner.

Förstå modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI)

Modifierad justerad bruttoinkomst kan definieras som ditt hushålls AGI efter eventuell skattebefriad ränteinkomst och efter inräkning av vissa skatteavdrag. Internal Revenue Service (IRS) använder MAGI för att fastställa om du är kvalificerad för vissa skatteförmåner. MAGI bestämmer särskilt:

Om din inkomst inte överstiger den nivå som kvalificerar dig att bidra till ett Roth individuellt pensionskonto (IRA)
Om du kan dra av dina traditionella IRA-bidrag om du och/eller din make har pensionsplaner,. till exempel en 401(k) på jobbet
Oavsett om du är berättigad till premieskatteavdraget, vilket sänker dina sjukförsäkringskostnader om du köper en plan via en statlig eller federal sjukförsäkringsmarknad

Du kan bidra till en traditionell IRA oavsett hur mycket pengar du tjänar. Du kan vanligtvis dra av IRA-bidragsbeloppet, vilket minskar din beskattningsbara inkomst för det skatteåret. Du kan dock inte dra av bidrag när du lämnar in din skattedeklaration om din MAGI överskrider gränserna som fastställts av IRS och du och/eller din make har en pensionsplan på jobbet.

Särskilda överväganden

Roth IRA

För att bidra till en Roth IRA måste din MAGI vara under de gränser som anges av IRS. Om du ligger inom inkomstgränsen bestäms det faktiska beloppet du kan bidra med också av din MAGI. Om din MAGI överskrider de tillåtna gränserna, fasas dina bidrag ut.

Här är Roth IRA-inkomstgränserna för 2021:

TTT

Här är en sammanfattning av Roth IRAs inkomstgränser för 2022:

TTT

Traditionella IRA

Om du bidrar med mer än du är tillåten måste du ta bort de överskjutande bidragen. Annars riskerar du en skattestraff. Överskjutande bidrag beskattas med en skattesats på 6% per år så länge det överskjutande beloppet finns kvar i din IRA.

Din MAGI och om du och din make har pensionsplaner på jobbet avgör om du kan dra av traditionella IRA-bidrag. Om ingen av maken omfattas av en plan på jobbet, kan du ta hela avdraget upp till beloppet av din bidragsgräns. Men om någon av makarna har en plan på jobbet kan ditt avdrag begränsas.

Här är en sammanfattning av traditionella IRA-inkomstgränser för 2021:

TTT

Här är en sammanfattning av traditionella IRA-inkomstgränser för 2022:

TTT

Skattelagarna är komplicerade och ändras med jämna mellanrum. Om du behöver hjälp med att räkna ut din MAGI, eller om du har några frågor om IRA-bidrag och inkomstgränser, kontakta en betrodd skatteexpert.

Många avdrag är inte vanliga, så din MAGI och AGI kan vara lika eller till och med identiska.

Beräknar din MAGI

Att fastställa din MAGI är en process i tre steg:

Räkna ut din bruttoinkomst för året.
Beräkna din AGI.
Lägg tillbaka vissa avdrag för att beräkna din MAGI.

Räkna ut din bruttoinkomst

Din bruttoinkomst inkluderar allt du tjänat under året från:

Underhållsbidrag,. som är domstolsbeslutade betalningar till en make på grund av skilsmässa eller separation
Företagsinkomst
Kapitalvinster eller eventuella realiserade vinster efter att ha sålt en tillgång med vinst
Utdelningar,. som vanligtvis är kontanta betalningar till ett företags aktieägare
Intresse
Gårdsinkomst
Hyres- och royaltyintäkter
Pensionsinkomst
Tips
Löner

Det finns två scenarier där underhållsbidrag inte betraktas som bruttoinkomst. Den första är om ditt äktenskapsskillnadsavtal ingicks efter 2018. Det andra är om ditt äktenskapsskillnadsavtal ingicks före 2019 men senare ändrades för att uttryckligen ange att sådana betalningar inte är avdragsgilla för betalaren.

Din bruttoinkomst visas på rad 9 i formulär 1040.

Beräkna din AGI

Din AGI är viktig eftersom det är den totala skattepliktiga inkomsten beräknad innan specificerade eller standardavdrag,. undantag och krediter beaktas. Det dikterar hur du kan använda olika skattelättnader och skattebefrielser. Till exempel påverkar AGI hur mycket pengar du kan kräva för barnskatteavdraget.

Din AGI är lika med din bruttoinkomst, minus vissa avdragsgilla kostnader, inklusive:

Vissa affärsutgifter för scenkonstnärer, reservister och avgiftsbaserade statliga tjänstemän
Pedagogkostnader

– Hälften av eventuella egenföretagarskatter

Sjukförsäkringspremier (om du är egenföretagare)
Bidrag till hälsosparkonton (HSA).
Flyttkostnader för medlemmar av försvarsmakten som flyttar på grund av aktiv tjänst
Påföljder vid tidigt uttag av sparande
Pensionsavgifter (inklusive IRAs och egenföretagares pensionsplaner)
Studielånsränta

Du kan räkna ut din AGI. Eller så kan du hitta den på rad 11 i formulär 1040.

Lägg tillbaka vissa avdrag

För att hitta din MAGI, ta din AGI och lägg tillbaka:

Eventuella avdrag du tog för IRA-avgifter och skattepliktiga socialförsäkringsbetalningar

– Avdrag du tog för studielånsränta

Avdrag för undervisning och avgifter

– Hälften av egenföretagarskatten

Exklusive utländska inkomster
Ränta från EE-sparobligationer som används för att betala för högre utbildningskostnader
Förluster från ett partnerskap
Passiv inkomst eller förlust
Hyresförluster
Undantaget för adoptionskostnader

Höjdpunkter

– Du måste knäppa några siffror för att hitta din MAGI, men programvara för skatteförberedelse gör det här arbetet enkelt.

Modifierad justerad bruttoinkomst justerar AGI för vissa skatteavdrag och krediter.
MAGI kan ändra din behörighet för vissa program som kvalificerade pensionskontobidrag.

Vanliga frågor

Kan MAGI och AGI vara samma sak?

Ja, MAGI och AGI kan vara samma sak. För många kommer listan över avdrag som måste läggas tillbaka till AGI för att beräkna MAGI inte vara relevant. Till exempel skulle de som inte tjänade någon utländsk inkomst inte ha någon anledning att använda det avdraget och skulle inte ha någon av dessa inkomster att lägga tillbaka till sin AGI.

Vilket syfte tjänar MAGI?

IRS använder MAGI för att avgöra om du är kvalificerad för vissa skatteprogram och förmåner. Till exempel hjälper det att bestämma det tillåtna beloppet för dina Roth IRA-bidrag. Att känna till din MAGI kan också hjälpa dig att undvika skattepåföljder eftersom överbidrag till dessa program och andra liknande dem kan utlösa räntebetalningar och böter. Din MAGI kan också avgöra om du är kvalificerad för vissa statliga program, till exempel de subventionerade försäkringsplanerna som finns tillgängliga på Health Insurance Marketplace.

Hur beräknar jag ändrad justerad bruttoinkomst?

Att beräkna din MAGI är relativt enkelt. För att göra det, beräkna din justerade bruttoinkomst (AGI) och lägg sedan till något av de avdrag som anges av Internal Revenue Service som gäller för din situation. Exempel på dessa avdrag är inkomster från utländska källor, räntor från vissa sparobligationer och utgifter för att adoptera ett barn. Eftersom MAGI innebär att dessa avdrag återläggs, kommer MAGI alltid att vara större än eller lika med AGI. För att beräkna din MAGI:- Lägg ihop din bruttoinkomst från alla källor.- Kontrollera listan med "justeringar" av din bruttoinkomst och subtrahera de som du kvalificerar dig för från din bruttoinkomst. Listan finns på 1040-formuläret under schema 1.- Det resulterande numret är din AGI.- Lägg tillbaka alla avdrag som du kvalificerar dig för; dessa kan inkludera studielånsränta och individuella pensionskontobidrag.- Det resulterande numret är din MAGI.