Baselöverenskommelsen

Vad är Baselöverenskommelserna?

Baselöverenskommelserna är en serie av tre sekventiella bankregleringsavtal (Basel I, II och III) fastställda av Baselkommittén för banktillsyn (BCBS).

Kommittén ger rekommendationer om bank- och finansregleringar, särskilt avseende kapitalrisk,. marknadsrisk och operativ risk. Avtalen säkerställer att finansiella institutioner har tillräckligt med kapital på konto för att absorbera oväntade förluster.

Förstå Baselöverenskommelserna

Baselavtalet utvecklades under flera år med början på 1980-talet. BCBS grundades 1974 som ett forum för regelbundet samarbete mellan dess medlemsländer i banktillsynsfrågor. BCBS beskriver sitt ursprungliga syfte som att förbättra "finansiell stabilitet genom att förbättra tillsynskunnandet och kvaliteten på banktillsyn över hela världen." Senare vände BCBS sin uppmärksamhet till att övervaka och säkerställa kapitaltäckningen hos banker och banksystem.

Basel I-avtalet organiserades ursprungligen av centralbanker från G10-länderna,. som vid den tiden arbetade för att bygga nya internationella finansiella strukturer för att ersätta det nyligen kollapsade Bretton Woods- systemet.

Mötena heter "Baselöverenskommelser" eftersom BCBS har sitt huvudkontor på Bank for International Settlements (BIS) kontor i Basel, Schweiz. Medlemsländer inkluderar Australien, Argentina, Belgien, Kanada, Brasilien, Kina, Frankrike, Hongkong, Italien, Tyskland, Indonesien, Indien, Korea, USA, Storbritannien, Luxemburg, Japan, Mexiko, Ryssland, Saudiarabien, Schweiz , Sverige, Nederländerna, Singapore, Sydafrika, Turkiet och Spanien.

Basel I

Det första Baselöverenskommelsen, känd som Basel I,. utfärdades 1988 och fokuserade på kapitaltäckning hos finansiella institutioner. Kapitaltäckningsrisken (risken att en oväntad förlust skulle skada en finansiell institution) kategoriserar finansinstitutens tillgångar i fem riskkategorier – 0 %, 10 %, 20 %, 50 % och 100 %.

Enligt Basel I måste banker som verkar internationellt ha ett kapital ( Tier 1 och Tier 2 ) lika med minst 8 % av sina riskvägda tillgångar. Detta säkerställer att bankerna innehar en viss mängd kapital för att uppfylla åtaganden.

Till exempel, om en bank har riskvägda tillgångar på 100 miljoner USD, måste den ha ett kapital på minst 8 miljoner USD. Primärkapital är bankens mest likvida och primära finansieringskälla, och supplementärt kapital inkluderar mindre likvida hybridkapitalinstrument,. kreditförlust- och omvärderingsreserver samt ej offentliggjorda reserver.

Basel II

Den andra Baselöverenskommelsen, kallad Revised Capital Framework men mer känd som Basel II,. fungerade som en uppdatering av det ursprungliga avtalet. Den fokuserade på tre huvudområden: minimikapitalkrav , tillsynsgranskning av ett instituts kapitaltäckning och interna bedömningsprocess och effektiv användning av offentliggörande som en hävstång för att stärka marknadsdisciplinen och uppmuntra sund bankpraxis inklusive tillsynsgranskning. Tillsammans är dessa fokusområden kända som de tre pelarna.

Basel II delade upp det godtagbara lagstadgade kapitalet för en bank från två i tre nivåer. Ju högre nivå, desto mindre efterställda värdepapper får en bank inkludera i den. Varje nivå måste ha en viss lägsta andel av det totala lagstadgade kapitalet och används som täljare vid beräkningen av lagstadgade kapitalförhållanden.

Det nya tier 3-kapitalet definieras som tertiärt kapital, som många banker innehar för att stödja sin marknadsrisk,. råvarurisk och valutarisk, som härrör från handelsaktiviteter. Tier 3-kapital inkluderar en större variation av skulder än supplementärt och supplementärt kapital men är av mycket lägre kvalitet än någon av de två. Enligt Basel III-överenskommelserna upphävdes grupp 3-kapitalet därefter.

Basel III

I kölvattnet av Lehman Brothers-kollapsen 2008 och den efterföljande finanskrisen beslutade BCBS att uppdatera och stärka avtalet. BCBS ansåg dålig styrning och riskhantering, olämpliga incitamentstrukturer och en överskattad banksektor som orsaker till kollapsen. I november 2010 nåddes en överenskommelse om den övergripande utformningen av kapital- och likviditetsreformpaketet. Detta avtal är nu känt som Basel III.

Basel III är en fortsättning på de tre pelarna tillsammans med ytterligare krav och skyddsåtgärder. Till exempel kräver Basel III att banker ska ha ett lägsta belopp av stamkapital och en lägsta likviditetskvot. Basel III innehåller också ytterligare krav för vad avtalet kallar "systemviktiga banker" eller de finansiella institutioner som anses vara " för stora för att misslyckas ". Genom att göra det blev det av med överväganden om nivå 3-kapital.

Basel III-reformerna har nu integrerats i det konsoliderade Basel-ramverket, som omfattar alla nuvarande och kommande standarder från Baselkommittén för banktillsyn. Basel III nivå 1 har nu implementerats och alla utom ett av de 27 medlemsländerna i kommittén deltog i Basel III-övervakningsövningen som hölls i juni 2021. Det slutliga Basel III-ramverket inkluderar infasningsbestämmelser för produktionsgolvet, som börjar vid 50 % den jan. 1, 2023, stigande i årliga steg med 5 % och fasas in fullt ut på 72,5 %-nivån från januari 2028. Dessa 2023-åtgärder har kallats Basel 3.1 eller Basel IV.

##Höjdpunkter

Baselöverenskommelserna hänvisar till en serie av tre internationella bankregleringsmöten som fastställde kapitalkrav och riskmätningar för globala banker.
Det senaste avtalet, Basel III, kom överens om i november 2010. Basel III kräver att banker har ett lägsta belopp av stamaktier och en lägsta likviditetskvot.
Avtalen är utformade för att säkerställa att finansinstituten har tillräckligt med kapital på konto för att uppfylla sina åtaganden och även absorbera oväntade förluster.