Best'in Sermaye Yeterliliği Göreliliği (BCAR)

Best'in Sermaye Yeterliliği Göreliliği (BCAR) Nedir?

Best'in Sermaye Yeterliliği Göreliliği (BCAR), bir sigorta şirketinin bilançosunun gücünün bir derecesidir. Best'in Sermaye Yeterlilik Oranı olarak da bilinen BCAR, bir sigorta şirketinin kaldıracını, yüklenim faaliyetlerini ve finansal performansını inceler ve bu bilgileri, her birinin sigorta şirketinin bilançosunu nasıl etkileyeceğini görmek için çeşitli senaryoları test etmek için kullanır.

Best'in Sermaye Yeterliliği Göreliliğini (BCAR) Anlamak

Sigorta şirketleri hassas bir iş yürütür. Sigortalının hayatında yaşayabileceği zararlar için sigortalılarına ödeme yapmayı garanti ederler. Bu ödemeleri yapacak mali durumda olduklarından emin olmak için sigorta şirketleri ve düzenleyiciler, çeşitli düzenlemelerin yerine getirilmesini ve testlerin yapılmasını gerektirir. Bu testlerin çoğu sermaye yeterlilik oranlarını içerir ; Bir sigorta şirketinin yükümlülüklerini yerine getirmek için finansal durumda olmasını sağlayan testler.

Best'in Sermaye Yeterliliği Göreliliği (BCAR), sigorta sektörüne odaklanan bir derecelendirme kuruluşu olan AM Best tarafından geliştirilmiştir. BCAR, bir sigorta şirketinin bilanço gücü ile faaliyet riskleri arasındaki nicel ilişkiyi gösterir. Finansal güvenliğin temeli olarak, bilanço gücü, bir derecelendirme biriminin mevcut ve devam eden yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetinin belirlenmesi için kritik öneme sahiptir.

BCAR, bir sigortacının poliçe yükümlülüklerini yerine getirip getiremeyeceğini gösterdiği için bilançoyu vurgular. Yüklenici uygulamaları, özellikle yüklenim kaldıracı,. sigortacının üstlenmesi gereken poliçeleri üstlenip üstlenmediğini veya çok fazla risk alıp almadığını belirler.

BCAR, sigortacı tarafından halihazırda yazılan primleri, reasürans kapsamını ve hasar karşılıklarını dikkate alır. BCAR, bilanço gücünü desteklemek için gereken net sermaye için bir kılavuz oluşturarak, analistlere sigorta şirketlerinin mali güçleri arasında ayrım yapma ve bir derecelendirme biriminin kapitalizasyonunun risk profiline uygun olup olmadığını belirleme konusunda yardımcı olabilir.

BCAR için temel formül aşağıdaki gibidir:

BCAR = Düzeltilmiş Poliçe Sahipleri Fazlası (APHS) / Net Gerekli Sermaye (NRC)

APHS, kazanılmamış primleri,. varlıkları, zarar rezervlerini,. reasürans (özsermaye düzeltmeleri), fazlalık senetleri, borç servisi gerekliliklerini (borç düzeltmeleri) ve olası felaket kayıpları ve gelecekteki işletme zararları gibi diğer düzeltmeleri dikkate alır. NRC bileşenleri, sabit getirili menkul kıymetleri, hisse senetlerini, faiz oranlarını, kredi, zarar ve zarar düzeltme gider rezervlerini, yazılan net primleri ve bilanço dışı kalemleri içerir.

Best'in Sermaye Yeterliliği Göreliliğinin (BCAR) Sınırlamaları

BCAR analizi tek başına bilanço gücü değerlendirmesine karar vermez. Bilanço gücü analizini etkileyebilecek diğer faktörler arasında likidite,. sermaye kalitesi, reasürans bağımlılığı, reasürans kalitesi ve uygunluğu, aktif/pasif eşleşmesi, rezerv yeterliliği, stres testleri, içsel sermaye modelleri ve bir işletmenin faaliyetleri veya finansal durumu yer almaktadır. holding şirketi/konsolide düzeyinde bir BCAR hesaplaması içerebilen bağlı kuruluş ve/veya holding şirketi.

Benzer şekilde, bir derecelendirme, bir bilanço gücü değerlendirmesinden daha fazlasıdır ve bir derecelendirme biriminin faaliyet performansının, iş profilinin ve kurumsal risk yönetiminin değerlendirmelerini içerir.

2007-2008 mali krizi sigorta şirketlerini sert vurdu. Birçoğu, sigortacıların rezervleriyle karşılayabileceklerinden daha fazla risk almasına neden olan, riski yanlış fiyatlandırdı. Yeterli raporlama, finansal şeffaflık ve mevzuata uygunluk eksikliği, sigorta düzenleyicilerinin sigorta şirketlerinin ne kadar açıkta olduğunu anlamamasına ve dolayısıyla iflas riskini düzgün bir şekilde izlememesine neden oldu.

mevduat taleplerini karşılamak için yeterli rezerv bulundurmalarını sağlamak amacıyla sermaye yeterlilik oranlarına da tabi tutulmaktadır .

##Öne çıkanlar

• BCAR'ı hesaplamak için, düzeltilmiş poliçe sahiplerinin fazlalığı net gerekli sermayeye bölünür.

• Best'in Sermaye Yeterliliği Göreliliği (BCAR), bir sigorta şirketinin bilançosunun gücünü değerlendiren bir derecelendirmedir.

• BCAR analizi de dahil olmak üzere bir bilanço değerlendirmesinin amacı, sigorta şirketlerinin riski doğru bir şekilde fiyatladığından emin olmak ve rezervleriyle karşılayabileceklerinden daha fazla risk almalarını engellemektir.

• BCAR, bir sigorta şirketinin bakiyesini analiz etmenin yalnızca bir yönüdür ve varlık/borç eşleşmesi, likidite ve sermaye kalitesi gibi diğer ölçütlerle birlikte ele alınmalıdır.

• BCAR, farklı finansal senaryoları ve sigorta şirketinin nasıl etkileneceğini test etmek için bir sigorta şirketinin kaldıracı, yüklenim faaliyetleri ve finansal performansına bakar.