Sermaye Yeterlilik Oranı – CAR
Sermaye Yeterlilik Oranı – CAR Nedir?
Sermaye yeterlilik oranı (SYR), bir bankanın risk ağırlıklı kredi risklerinin yüzdesi olarak ifade edilen mevcut sermayesinin bir ölçümüdür. Sermaye-risk ağırlıklı varlıklar oranı (CRAR) olarak da bilinen sermaye yeterliliği oranı, dünya çapında mudileri korumak ve finansal sistemlerin istikrarını ve verimliliğini desteklemek için kullanılır. İki tür sermaye ölçülür: bir bankanın ticareti durdurmasına gerek kalmadan zararları karşılayabilen 1. kademe sermaye ve bir tasfiye durumunda zararları absorbe edebilen ve dolayısıyla daha düşük bir derece sağlayan 2. kademe sermaye . mevduat sahiplerine koruma.
ARABA Hesaplama
Sermaye yeterlilik oranı, bir bankanın sermayesinin risk ağırlıklı varlıklarına bölünmesiyle hesaplanır. Sermaye yeterliliği rasyosunun hesaplanmasında kullanılan sermaye ikiye ayrılır.
span>< span class="mord mathnormal" style="margin-right:0.00773em;">Risk W eig< /span>hted As setsTier 1 Ca<span class="mord mathnormal" ">pita< span class="mord mathnormal" style="margin-right:0.01968em;">l+Tier 2 Capital </ yayılma>
Katman-1 Sermaye
Tier-1 sermaye veya çekirdek sermaye, öz sermaye, adi hisse sermayesi, maddi olmayan duran varlıklar ve denetlenmiş gelir yedeklerinden oluşur. Tier-1 sermaye, zararları karşılamak için kullanılır ve bir bankanın faaliyetlerini durdurmasını gerektirmez. Tier-1 sermaye, bir bankanın faaliyetini durdurması gerekmeden maruz kaldığı zararları gidermek için kalıcı ve kolay bir şekilde kullanılabilen sermayedir. Bir bankanın birinci kademe sermayesine iyi bir örnek, adi sermayesidir.
2. Kademe Sermaye
Tier-2 sermaye,. denetlenmemiş birikmiş karları, denetlenmemiş yedekleri ve genel zarar yedeklerini içerir. Bu sermaye, bir şirketin tasfiyesi veya tasfiyesi durumunda zararları emer. Tier-2 sermaye, bankanın tasfiyesi durumunda kayıpları azaltan sermayedir, bu nedenle mevduat sahiplerine ve alacaklılara daha az derecede koruma sağlar. Bir bankanın Tier-1 sermayesinin tamamını kaybetmesi durumunda zararları absorbe etmek için kullanılır.
Bir bankanın sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için iki sermaye katmanı toplanır ve risk ağırlıklı varlıklara bölünür. Risk ağırlıklı varlıklar,. bir bankanın kredilerine bakılarak, risk değerlendirilerek ve ardından bir ağırlık verilerek hesaplanır. Kredi risklerini ölçerken , borç verenin bilançosunda listelenen varlıkların değerinde düzeltmeler yapılır.
kredi riski derecelerine göre ağırlıklandırılmaktadır . Örneğin, devlete verilen kredilerin ağırlığı %0,0 iken, bireylere verilen kredilerin ağırlıklı puanı %100,0'dır.
Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk ağırlıklı varlıklar , iflas riskini azaltmak için bankaların ve diğer kurumların elinde bulundurması gereken asgari sermaye miktarını belirlemek için kullanılır . Sermaye gereksinimi , her bir banka varlığı türü için bir risk değerlendirmesine dayanmaktadır . Örneğin, akreditifle teminat altına alınan bir kredi, teminatla teminat altına alınan bir ipotek kredisine göre daha riskli ve daha fazla sermaye gerektirir.
Sermaye Yeterlilik Oranı Neden Önemlidir?
Asgari sermaye yeterlilik oranlarının (CAR'lar) kritik olmasının nedeni, bankaların iflas etmeden ve dolayısıyla mudilerin fonlarını kaybetmeden önce makul miktarda zararı karşılayabilecek yeterli tampona sahip olmalarını sağlamaktır. Sermaye yeterlilik oranları, bankaların iflas etme riskini azaltarak bir ülkenin finansal sisteminin etkinliğini ve istikrarını sağlar. Genel olarak sermaye yeterlilik rasyosu yüksek olan bir bankanın güvenli olduğu ve finansal yükümlülüklerini yerine getirmesinin muhtemel olduğu kabul edilir.
Tasfiye sürecinde, mudilere ait fonlara banka sermayesinden daha yüksek bir öncelik verilir, bu nedenle mevduat sahipleri tasarruflarını ancak bir bankanın sahip olduğu sermaye miktarını aşan bir kayıp kaydetmesi durumunda kaybedebilirler. Bu nedenle, bankanın sermaye yeterlilik oranı ne kadar yüksek olursa, mevduat sahibi varlıklarının korunma derecesi de o kadar yüksek olur.
Döviz sözleşmeleri ve garantiler gibi bilanço dışı sözleşmelerin de kredi riskleri vardır. Bu tür riskler, kredi eşdeğeri rakamlarına dönüştürülür ve daha sonra bilanço içi kredi risklerine benzer bir şekilde ağırlıklandırılır. Bilanço dışı ve bilanço içi kredi riskleri daha sonra toplam risk ağırlıklı kredi risklerini elde etmek için bir araya getirilir.
Her şey düşünüldüğünde, sermaye yeterlilik oranı (SYR) yüksek olan bir banka, finansal yükümlülüklerini yerine getirebilecek durumda ve sağlıklı olarak algılanır.
CAR Kullanım Örneği
Halihazırda, sermayenin risk ağırlıklı varlıklara asgari oranı Basel II'de %8 ve Basel III'te %10,5'tir. Yüksek sermaye yeterlilik oranları, Basel II ve Basel III'teki asgari gerekliliklerin üzerindedir.
Asgari sermaye yeterlilik oranları, bankaların iflas etmeden ve dolayısıyla mudilerin fonlarını kaybetmeden önce makul miktarda zararı karşılayabilecek yeterli tampona sahip olmalarını sağlamada kritik öneme sahiptir.
Örneğin, ABC bankasının birinci kademe sermayede 10 milyon dolar ve ikinci kademe sermayede 5 milyon dolar olduğunu varsayalım. Ağırlıklandırılmış ve 50 milyon dolar olarak hesaplanmış kredileri var. ABC bankasının sermaye yeterlilik oranı %30'dur (10 milyon$ + 5 milyon$) / 50 milyon$). Bu nedenle, bu bankanın sermaye yeterlilik oranı yüksektir ve daha güvenli olduğu düşünülmektedir. Sonuç olarak, beklenmedik kayıplar meydana gelirse, Bank ABC'nin iflas etme olasılığı daha düşüktür.
CAR ve Ödeme Gücü Oranı
Hem sermaye yeterlilik oranı hem de ödeme gücü oranı, bir şirketin borcunu gelir durumuna karşı değerlendirmenin yollarını sağlar. Bununla birlikte, sermaye yeterliliği oranı genellikle bankaları değerlendirmek için özel olarak uygulanırken, ödeme gücü oranı metriği her türlü şirketi değerlendirmek için kullanılabilir.
Ödeme gücü oranı,. hem kısa vadeli hem de uzun vadeli ödenmemiş finansal yükümlülüklerini ne kadar iyi karşılayabileceğini değerlendirmek için her tür şirkete uygulanabilecek bir borç değerlendirme metriğidir. %20'nin altındaki ödeme gücü oranları, temerrüt olasılığının arttığını gösterir.
Analistler genellikle bir şirketin finansal durumunun kapsamlı bir değerlendirmesini sağlamak için ödeme gücü oranını tercih ederler, çünkü net gelirden ziyade fiili nakit akışını ölçer ve bunların tümü bir şirketin yükümlülüklerini yerine getirmesi için hazır olmayabilir. Ödeme gücü oranı, aynı sektördeki benzer firmalarla karşılaştırıldığında en iyi şekilde kullanılır, çünkü belirli sektörler diğerlerinden önemli ölçüde daha fazla borç yükü taşıma eğilimindedir.
CAR ve Tier-1 Kaldıraç Oranı
Bazen dikkate alınan ilgili bir sermaye yeterliliği oranı, 1. kademe kaldıraç oranıdır. 1. kademe kaldıraç oranı, bir bankanın ana sermayesi ile toplam varlıkları arasındaki ilişkidir. Tier-1 sermayenin bir bankanın ortalama toplam konsolide aktiflerine ve belirli bilanço dışı risklere bölünmesiyle hesaplanır. 1. kademe kaldıraç oranı ne kadar yüksekse, bir bankanın bilançosundaki olumsuz şoklara dayanma olasılığı o kadar yüksektir.
ARABA Kullanımının Sınırlamaları
CAR'ın bir sınırlaması, bir bankanın sermayesini ve sermaye maliyetini bozabilecek bir banka hücumu veya finansal kriz sırasında beklenen zararları hesaba katamamasıdır.
Birçok analist ve banka yöneticisi, ekonomik sermaye ölçüsünü, bir bankanın finansal sağlamlığı ve riske maruz kalma konusunda sermaye yeterliliği oranından daha doğru ve güvenilir bir değerlendirme olarak görmektedir.
mevcut riskinin üstesinden gelme kabiliyetini sağlamak için elinde bulundurması gereken sermaye miktarını tahmin eden ekonomik sermayenin hesaplanması, bankanın mali sağlığına, kredi notuna, beklenen zararlarına ve ödeme gücünün güven düzeyine dayanır. Beklenen kayıplar gibi ekonomik gerçekleri dahil ederek, bu ölçümün bir bankanın fiili finansal sağlık ve risk seviyesinin daha gerçekçi bir değerlendirmesini temsil ettiği düşünülmektedir.
Öne Çıkanlar
CAR, düzenleyiciler tarafından bankalar için sermaye yeterliliğini belirlemek ve stres testleri yapmak için kullanılır.
SYR ile iki tür sermaye ölçülür. Katman 1 sermaye,. bankayı ticaretini durdurmaya zorlamadan makul bir miktarda zararı karşılayabilirken, 2. Katman sermaye bir tasfiye durumunda zarara devam edebilir.
CAR, bankaların iflas etmeden önce makul miktarda zararı karşılamak için yeterli tampona sahip olmalarını sağlamak için kritik öneme sahiptir.
CAR'ı kullanmanın dezavantajı, bankada potansiyel bir kaçış riskini veya bir mali krizde olabilecekleri hesaba katmamasıdır.
