Doğrudan Devrilme
Doğrudan Devrilme Nedir?
Doğrudan aktarma, nitelikli bir plan , 403(b) planı veya bir hükümet 457 planından uygun varlıkların geleneksel bir IRA, nitelikli plan, 403(b) planı veya bir hükümet 457 planına nitelikli bir şekilde dağıtılmasıdır.
IRA'dan nitelikli bir plana, 403(b) planına veya bir hükümet 457 planına yapılan bir dağıtım da olabilir . Doğrudan bir devir, bir emeklilik tasarruf sahibinin ceza olmadan ve vergiye tabi bir olay yaratmadan bir emeklilik hesabından diğerine para transfer etmesine etkin bir şekilde izin verir.
Doğrudan Devir İşlemleri Nasıl Çalışır?
Bir kişi, bir uygun emeklilik planından nakit veya diğer varlıkları çektiğinde ve bunun tamamını veya bir kısmını başka bir uygun plana katkıda bulunduğunda bir rollover gerçekleşir. 60 gün içerisinde işlemin tamamlanmaması durumunda hesap sahibine ceza uygulanabilir. Devir işlemi, bir Roth sahipleri IRA'ya ait olmadığı sürece vergiye tabi değildir , ancak IRS, bu hesabın bunu federal vergi beyannamelerinde rapor etmesini gerektirir.
Doğrudan bir devrin mühendisliğini yapmak için, bir hesap sahibinin plan yöneticisinden bir çek taslağı hazırlamasını ve bunu doğrudan yeni 401(k) veya IRA'ya göndermesini istemesi gerekir. IRA'dan IRA'ya transferlerde, bir plandaki mütevelli, devir tutarını diğer plandaki mütevelli heyetine gönderir. Bir hesap sahibi, mevcut IRA'sından veya emeklilik hesabından bir çek alırsa, çeki bozdurabilir ve fonları yeni IRA'ya yatırabilir. Ancak, para çekme işleminde gelir vergisinden kaçınmak için işlemi 60 gün içinde tamamlamaları gerekir. 60 günlük süreyi kaçırırlarsa, IRS tutarı erken dağıtım gibi değerlendirir.
Nasıl Ödeme Yapılır?
Doğrudan devredilen varlıklar, bireye değil, nitelikli plana veya IRA sorumlusuna veya mütevelli heyetine ödenir. Dağıtım, yeni hesaba ödenecek bir çek olarak düzenlenebilir. Örneğin, bir kişi işverenlerini değiştirmeye ve ilk işverenin emeklilik planında zaman içinde oluşan emeklilik varlıklarını taşımaya karar verirse , hesabı kapatmak ve yazmak için genellikle Fidelity veya Vanguard gibi bir varlık yönetimi firması olan plan yöneticisi ile koordineli olarak çalışması gerekir. yeni IRA sorumlusuna hesap bakiyesi için bir çek.
Bazı firmalar, genellikle önemli olmamasına rağmen, bu hizmet için ücret almaktadır. Öte yandan, firmalar genellikle yeni hesaplar açmak için küçük ücretler alırlar. Bir çalışan yeni bir işe başlıyorsa, genellikle bu yeni işveren, yeni emeklilik hesabı oluşturma maliyetini üstlenir. Bazen, çalışanın yeni bir emeklilik hesabı açmaya ve işvereninin katkı sağlamaya başlamasına hak kazanabilmesi için birkaç yıl veya bir hak kazanma süresi beklemesi gerekebilir.
Doğrudan Yenileme ve Nitelikli Emeklilik Planları
Yukarıda belirtildiği gibi, nitelikli emeklilik planları için doğrudan yenilemeler geçerlidir. Bunlar, belirli vergi avantajlarından yararlanabilmek için çalışanlar arasında ayrımcılık yapılmaması gibi belirli kriterleri karşılayan planlardır. Bunlara, plana yaptıkları katkılar için vergi indirimi alan bir işveren, kendi katkıları üzerinden vergi indirimi alan çalışanlar ve tüm katkılardan elde edilen kazançların geri çekilene kadar vergi ertelenmesi dahildir.
Tanımlanmış Fayda vs. Tanımlanmış katkı
Nitelikli planların iki ana türü, tanımlanmış fayda planları ve tanımlanmış katkı planlarıdır. Tanımlanmış fayda planı, faydaların belirli bir formüle dayandırıldığı, genellikle çalışan hizmet yıllarının sayısı ile bir maaş faktörü dahil olmak üzere daha geleneksel bir emeklilik planıdır. Her çalışanın kazancının bir yüzdesine dayalı olarak, plan katılımcılarına para tahsis etmek için tanımlanmış katkı planları. Çalışan plana ne kadar uzun süre katılırsa, yatırım kazançlarına da bağlı olarak hesap bakiyesi o kadar yüksek olur.
##Öne çıkanlar
Devir işleminin amacı, vergiye tabi bir olay yaratmadan veya ceza ödemeden bu varlıkların vergi ertelenmiş durumunu korumaktır.
Asıl fon saklama görevlisi, hesap sahibine değil, yeni hesap saklama görevlisine yapılan bir çek veya banka havalesi düzenler.
Doğrudan devir, bir emeklilik tasarruf sahibinin bir nitelikli hesaptan (401(k) planı gibi) doğrudan diğerine (örneğin bir IRA) fon transfer etmesine olanak tanır.
Cezalardan ve vergilerden kaçınmak için, asıl hesaptan para çekildikten sonraki 60 gün içinde devir gerçekleştirilmelidir.
