مصاريف التعليم العالي المؤهلة
ما هي مصاريف التعليم العالي المؤهلة (QHEE)؟
pense المؤهل للتعليم العالي ( QHEE ) إلى الأموال التي يدفعها الفرد لتغطية نفقات مثل الرسوم الدراسية والكتب والرسوم واللوازم لحضور كلية أو جامعة أو مؤسسة أخرى ما بعد الثانوية. يمكن دفع هذه النفقات من قبل الطالب أو الزوج أو الوالد (الوالدين) أو طرف آخر مثل صديق أو قريب آخر. توفر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) للأفراد حوافز ضريبية فيما يتعلق بنفقات التعليم العالي المؤهلة.
فهم نفقات التعليم العالي المؤهلة (QHEEs)
نفقات التعليم العالي المؤهلة هي أي مبالغ يتم دفعها لتغطية تسجيل الطالب في مؤسسة ما بعد الثانوية المعتمدة. تشمل المصروفات التي تغطيها هذه الفئة الرسوم الدراسية والكتب والمواد واللوازم - بما في ذلك أجهزة الكمبيوتر المحمولة أو أجهزة الكمبيوتر المحمولة - وأي نفقات أخرى ذات صلة مثل رسوم النشاط الطلابي. يمكن دفع هذه التكاليف نقدًا أو بشيك أو ببطاقة ائتمان أو نقود من قرض.
يجب أن يتم الدفع عن QHEEs مباشرة من قبل الطالب نفسه ، أو الزوج ، أو الوالدين ، أو قريب آخر ، أو صديق من أجل التأهل. قد يتم أو لا يتم دفع هذه الرسوم مباشرة إلى مؤسسة مؤهلة بعد الثانوية. تشمل المدارس المؤهلة المؤسسات الخاصة والعامة والهادفة للربح وغير الربحية. ترسل جميع المدارس نموذج 1098 -T-Tuition Statement for QHEEs إلى الطالب لأغراض ضريبية.
كما هو مذكور أعلاه ، قد توفر QHEEs للأفراد إعفاءات ضريبية بإحدى الطرق الثلاث الممكنة. وتشمل هذه:
حسابات معفاة من الضرائب مثل خطة 529 أو حساب تقاعد Roth الفردي (IRA) عند استخدام التوزيعات لدفع QHEEs
إعفاء عمليات السحب المبكر لـ IRA قبل سن 59 من 10٪ عقوبة الانسحاب المبكر
خصومات QHEEs على الإقرارات الضريبية السنوية
تساعد هذه الإعفاءات الضريبية في تقليل العبء المالي للالتحاق بكلية أو جامعة ويتم توفيرها على النفقات المدفوعة خلال الفصول الدراسية أو الفصول الثلاثة أو الفصول أو المدرسة الصيفية خلال السنة الضريبية أو للأشهر الثلاثة الأولى من السنة الضريبية التالية.
إعتبارات خاصة
كما هو مذكور أعلاه ، يتم تعريف نفقات التعليم العالي المؤهلة على أنها الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والكتب ، واللوازم ، والمعدات اللازمة للتسجيل أو الالتحاق بمستوى تعليمي بعد المدرسة الثانوية. هذه النفقات مهمة لأنها يمكن أن تحدد ما إذا كان يمكنك استبعاد أم لا الفائدة على سند ادخار مؤهل من دخلك الخاضع للضريبة. تشمل المصروفات غير المؤهلة التأمين أو النفقات الطبية أو الرسوم الصحية للطلاب أو النقل أو نفقات المعيشة الشخصية أو الرسوم المتعلقة بالأنشطة الرياضية .
لدافعي الضرائب المطالبة بخصم الرسوم الدراسية والرسوم لنفقاتهم الخاصة أو تلك الخاصة بأحد المعالين مثل الزوج أو الطفل أو الحفيد. يقلل هذا الخصم من الدخل الخاضع للضريبة لدافع الضرائب بحد أقصى 4000 دولار وهو متاح فقط لدافعي الضرائب الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدل (MAGI) يبلغ 80 ألف دولار أو أقل ، أو 160 ألف دولار أو أقل للأزواج المتزوجين معًا. يجب على المرشدين ملء وإدراج الجدول 1 والشكل 8917 - خصم الرسوم والرسوم مع الإقرار الضريبي الفيدرالي المكتمل.
يمكنك استخدام نموذج 8863 — ائتمانات التعليم لتقديم طلب للحصول على كل من ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة.
يمكن لدافعي الضرائب أيضًا المطالبة ببرنامج QHEEs للاسترداد بموجب الائتمان الضريبي الأمريكي للفرص (AOTC) أو ائتمان التعلم مدى الحياة. لكن هذه الاعتمادات غير متاحة لأي شخص يطالب بخصم الرسوم الدراسية والرسوم. يبلغ حد AOTC 2500 دولار لكل طالب ، بينما يقتصر رصيد التعلم مدى الحياة على 2000 دولار لكل إقرار ضريبي. يمكن للمرشحين استخدام استمارة 8863 — ائتمانات التعليم للتقدم لكلا الاعتمادين. من المهم أن نلاحظ ، مع ذلك ، أن المدون المؤهل للحصول على رصيد التعلم مدى الحياة قد يكون مؤهلاً أيضًا لـ AOTC ، لكن العكس ليس صحيحًا بالضرورة.
يسلط الضوء
تشمل QHEEs الرسوم الدراسية والكتب والرسوم واللوازم مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة وأجهزة الكمبيوتر ، لكن النفقات مثل رسوم التأمين والصحة غير مؤهلة.
يجوز لمقدمي الطلبات التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة كبديل.
يجوز لدافعي الضرائب المطالبة بنظام QHEEs بموجب الرسوم الدراسية وخصم الرسوم باستخدام النموذج 8917 مع الإقرار الضريبي المكتمل.
نفقات التعليم العالي المؤهلة هي أي أموال يدفعها الفرد مقابل النفقات المطلوبة للالتحاق بكلية أو جامعة أو مؤسسة أخرى ما بعد الثانوية.
