Udgift til kvalificeret videregående uddannelse
Hvad er en kvalificeret videregĂĄende uddannelsesudgift (QHEE)?
Udtrykket kvalificeret videregående uddannelsesudgifter ( QHEE ) refererer til penge betalt af en person for udgifter som undervisning, bøger, gebyrer og forsyninger til at gå på et college, et universitet eller en anden post-sekundær institution. Disse udgifter kan betales af en studerende, ægtefælle, forældre eller en anden part såsom en ven eller en anden slægtning. Internal Revenue Service ( IRS) giver enkeltpersoner skattemæssige incitamenter med hensyn til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter.
ForstĂĄelse af kvalificerede videregĂĄende uddannelsesudgifter (QHEE'er)
Udgifter til kvalificerede videregående uddannelser er ethvert beløb, der betales til dækning af indskrivning af en studerende ved en akkrediteret post-sekundær institution. Udgifter, der er dækket af denne kategori, omfatter undervisning, bøger, materialer, forsyninger - inklusive bærbare computere eller notebooks - og alle andre relaterede udgifter såsom gebyrer for studerendes aktivitet. Disse omkostninger kan betales med kontanter, check,. kreditkort eller penge fra et lån.
QHEE'er skal betales direkte af eleven selv, deres ægtefælle, forældre, en anden slægtning eller ven for at kvalificere sig. Disse gebyrer kan eventuelt betales direkte til en berettiget post-sekundær institution. Kvalificerede skoler omfatter private, offentlige, for-profit og nonprofit institutioner. Alle skoler udsender en formular 1098 -T—Undervisningserklæring for QHEE'er til eleven til skattemæssige formål.
Som nævnt ovenfor kan QHEE'er give enkeltpersoner skattelettelser på en af tre mulige måder. Disse omfatter:
Skattefrie konti sĂĄsom en 529 Plan eller Roth individuel pensionskonto (IRA), nĂĄr udlodninger bruges til at betale QHEE'er
Fritagelse for tidlige IRA- udbetalinger før 59 ½ år fra straffen på 10 % for tidlig tilbagetrækning
QHEEs fradrag pĂĄ ĂĄrlige selvangivelser
Disse skattelettelser hjælper med at reducere den økonomiske byrde ved at gå på college eller universitet og ydes på udgifter betalt i løbet af semestre, trimester, kvartaler eller sommerskole i løbet af skatteåret eller i de første tre måneder af det næste skatteår.
Særlige overvejelser
Som nævnt ovenfor er kvalificerede videregående uddannelsesudgifter defineret som undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der er nødvendigt for at tilmelde eller deltage i et uddannelsesniveau ud over gymnasiet. Disse udgifter er vigtige, fordi de kan afgøre, om du kan udelukke eller ej renter af en kvalificeret opsparingsobligation fra din skattepligtige indkomst. Udgifter , der ikke er kvalificerede, omfatter forsikring, lægeudgifter, sundhedsgebyrer for studerende, transport, personlige leveomkostninger eller gebyrer i forbindelse med sportsaktiviteter .
Skatteydere er i stand til at kræve fradrag for undervisning og gebyrer for deres egne udgifter eller for en forsørgelsespligtiges udgifter, såsom en ægtefælle, et barn eller et barnebarn. Fradraget reducerer skatteyderens skattepligtige indkomst med maksimalt $4.000 og er kun tilgængeligt for skatteydere med en modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI) på $80.000 eller mindre, eller $160.000 eller mindre for ægtepar, der ansøger i fællesskab. Filer skal udfylde og inkludere skema 1 og formular 8917 – fradrag for undervisning og gebyrer med deres udfyldte føderale selvangivelse.
Du kan bruge formular 8863—Education Credits til at ansøge om både American Opportunity Tax Credit og Lifetime Learning Credit.
Skatteydere kan også kræve QHEE'er til refusion under American Opportunity Tax Credit (AOTC) eller Lifetime Learning Credit. Men disse kreditter er ikke tilgængelige for alle, der kræver fradrag for undervisning og gebyrer. AOTC er begrænset til $2.500 pr. studerende, mens Lifetime Learning Credit er begrænset til $2.000 pr. selvangivelse. Filer kan bruge Form 8863—Education Credits til at ansøge om begge kreditter. Det er dog vigtigt at bemærke, at en fil, der kvalificerer sig til Lifetime Learning Credit, også kan kvalificere sig til AOTC, men det omvendte er ikke nødvendigvis sandt.
##Højdepunkter
QHEE'er inkluderer undervisning, bøger, gebyrer og forsyninger såsom bærbare computere og computere, men udgifter som forsikring og sundhedsgebyrer er ikke berettigede.
Filers kan ansøge om American Opportunity Tax Credit og Lifetime Learning Credit som et alternativ.
Skatteydere kan kræve QHEE'er under fradraget for undervisning og gebyrer ved at bruge formular 8917 sammen med deres udfyldte selvangivelse.
En kvalificeret videregående uddannelsesudgift er enhver penge, der betales af en person for udgifter, der kræves for at gå på et kollegium, universitet eller anden post-sekundær institution.
