Spese di istruzione superiore qualificate
Che cos'è una spesa per l'istruzione superiore qualificata (QHEE)?
spese di istruzione superiore qualificata ( QHEE ) si riferisce al denaro pagato da un individuo per spese come tasse scolastiche, libri, tasse e forniture per frequentare un college, un'università o un altro istituto post-secondario. Queste spese possono essere pagate da uno studente, un coniuge, uno o più genitori o un'altra parte come un amico o un altro parente. L' Internal Revenue Service (IRS) fornisce agli individui incentivi fiscali rispetto alle spese di istruzione superiore qualificate.
Comprendere le spese per l'istruzione superiore qualificata (QHEE)
Le spese per l'istruzione superiore qualificata sono qualsiasi importo pagato per coprire l'iscrizione di uno studente a un istituto post-secondario accreditato. Le spese coperte in questa categoria includono tasse scolastiche, libri, materiali, forniture, inclusi laptop o quaderni, e qualsiasi altra spesa correlata come le tasse per le attività degli studenti. Questi costi possono essere pagati in contanti, assegno,. carta di credito o denaro da un prestito.
I QHEE devono essere pagati direttamente dallo studente stesso, dal coniuge, dai genitori, da un altro parente o amico per qualificarsi. Queste tasse possono o non possono essere pagate direttamente a un istituto post-secondario idoneo. Le scuole idonee includono istituzioni private, pubbliche, a scopo di lucro e senza scopo di lucro. Tutte le scuole inviano allo studente un modulo 1098 -T—Dichiarazione di lezioni per QHEE a fini fiscali.
Come accennato in precedenza, i QHEE possono fornire alle persone un'agevolazione fiscale in uno dei tre modi possibili. Questi includono:
Conti esentasse come un piano 529 o un conto pensionistico individuale Roth (IRA) quando le distribuzioni vengono utilizzate per pagare i QHEE
Esenzione dei prelievi IRA anticipati prima dei 59 anni e mezzo dalla penale del 10% per il ritiro anticipato
Detrazioni QHEE sulle dichiarazioni dei redditi annuali
Queste agevolazioni fiscali aiutano a ridurre l'onere finanziario per frequentare un college o un'università e sono fornite sulle spese pagate durante semestri, trimestri, trimestri o scuola estiva durante l' anno fiscale o per i primi tre mesi dell'anno fiscale successivo.
Considerazioni speciali
Come notato sopra, le spese per l'istruzione superiore qualificata sono definite come tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per iscriversi o frequentare un livello di istruzione oltre la scuola superiore. Queste spese sono importanti perché possono determinare se è possibile escludere o meno il interessi fuori da un titolo di risparmio qualificato dal tuo reddito imponibile.
contribuenti possono richiedere la detrazione delle tasse scolastiche e contributive per le proprie spese o per quelle di una persona a carico come un coniuge, un figlio o un nipote. La detrazione riduce il reddito imponibile del contribuente di un massimo di $ 4.000 ed è disponibile solo per i contribuenti con un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di $ 80.000 o inferiore, o $ 160.000 o inferiore per le coppie sposate che presentano domanda congiunta. I dichiaranti devono compilare e includere l'Allegato 1 e il Modulo 8917 - Detrazione tasse e tasse con la dichiarazione dei redditi federale completata.
È possibile utilizzare il modulo 8863—Crediti per l'istruzione per richiedere sia l'American Opportunity Tax Credit che il Lifetime Learning Credit.
I contribuenti possono anche richiedere i QHEE per il rimborso ai sensi dell'American Opportunity Tax Credit (AOTC) o del Lifetime Learning Credit. Ma questi crediti non sono disponibili per chiunque richieda la detrazione di tasse scolastiche e tasse. L'AOTC è limitato a $ 2.500 per studente, mentre il credito di apprendimento a vita è limitato a $ 2.000 per dichiarazione dei redditi. I filer possono utilizzare il modulo 8863—Crediti per l'istruzione per richiedere entrambi i crediti. È importante notare, tuttavia, che un richiedente che si qualifica per il credito di apprendimento a vita può anche qualificarsi per l'AOTC, ma non è necessariamente vero il contrario.
Mette in risalto
I QHEE includono tasse scolastiche, libri, tasse e forniture come laptop e computer, ma le spese come l'assicurazione e le spese sanitarie non sono idonee.
I filer possono richiedere l'American Opportunity Tax Credit e il Lifetime Learning Credit in alternativa.
I contribuenti possono richiedere i QHEE sotto la detrazione delle tasse scolastiche e delle tasse utilizzando il modulo 8917 con la loro dichiarazione dei redditi compilata.
Una spesa per l'istruzione superiore qualificata è qualsiasi denaro pagato da un individuo per le spese necessarie per frequentare un college, un'università o un altro istituto post-secondario.
