Perbelanjaan Pendidikan Tinggi Layak
Apakah itu Perbelanjaan Pendidikan Tinggi Berkelayakan (QHEE)?
Istilah perbelanjaan pendidikan tinggi berkelayakan ( QHEE ) merujuk kepada wang yang dibayar oleh individu untuk perbelanjaan seperti tuisyen, buku, yuran dan bekalan untuk menghadiri kolej, universiti atau institusi pasca menengah yang lain. Perbelanjaan ini boleh dibayar oleh pelajar, pasangan, ibu bapa atau pihak lain seperti rakan atau saudara lain. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menyediakan individu dengan insentif cukai berkenaan dengan perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak.
Memahami Perbelanjaan Pendidikan Tinggi Berkelayakan (QHEE)
Perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak ialah sebarang amaun yang dibayar untuk menampung pendaftaran pelajar di institusi pasca menengah yang bertauliah. Perbelanjaan yang dilindungi di bawah kategori ini termasuk tuisyen, buku, bahan, bekalan—termasuk komputer riba atau buku nota—dan sebarang perbelanjaan lain yang berkaitan seperti yuran aktiviti pelajar. Kos ini boleh dibayar secara tunai, cek,. kad kredit atau wang daripada pinjaman.
QHEE mesti dibayar terus oleh pelajar itu sendiri, pasangan mereka, ibu bapa, saudara lain, atau rakan untuk layak. Yuran ini mungkin atau mungkin tidak dibayar terus kepada institusi pasca menengah yang layak. Sekolah yang layak termasuk institusi swasta, awam, untung dan bukan untung. Semua sekolah menghantar Borang 1098 -T—Penyata Tuisyen untuk QHEE kepada pelajar untuk tujuan cukai.
Seperti yang dinyatakan di atas, QHEE boleh memberikan individu pelepasan cukai dalam salah satu daripada tiga cara yang mungkin. Ini termasuk:
Akaun bebas cukai seperti Pelan 529 atau akaun persaraan individu (IRA) Roth apabila pengagihan digunakan untuk membayar QHEE
Mengecualikan pengeluaran awal IRA sebelum umur 59 ½ daripada 10% penalti pengeluaran awal
Potongan QHEE ke atas penyata cukai tahunan
Pelepasan cukai ini membantu mengurangkan beban kewangan menghadiri kolej atau universiti dan disediakan untuk perbelanjaan yang dibayar semasa semester, trimester, suku tahun atau sekolah musim panas semasa tahun cukai atau untuk tiga bulan pertama tahun cukai berikutnya.
Pertimbangan Khas
Seperti yang dinyatakan di atas, perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak ditakrifkan sebagai tuisyen, yuran, buku, bekalan dan peralatan yang diperlukan untuk mendaftar atau menghadiri tahap pendidikan di luar sekolah menengah.Perbelanjaan ini penting kerana ia boleh menentukan sama ada anda boleh mengecualikan atau tidak faedah daripada bon simpanan yang layak daripada pendapatan bercukai anda .Perbelanjaan yang tidak layak termasuk insurans, perbelanjaan perubatan, yuran kesihatan pelajar, pengangkutan, perbelanjaan sara hidup peribadi atau yuran yang berkaitan dengan aktiviti sukan .
Pembayar cukai boleh menuntut potongan tuisyen dan yuran untuk perbelanjaan mereka sendiri atau tanggungan seperti pasangan, anak atau cucu. Potongan tersebut mengurangkan pendapatan bercukai pembayar cukai sebanyak maksimum $4,000 dan hanya tersedia kepada pembayar cukai dengan pendapatan kasar diselaraskan (MAGI) yang diubah suai sebanyak $80,000 atau kurang, atau $160,000 atau kurang untuk pasangan suami isteri yang mengaku bersama. Pemfail mesti mengisi dan memasukkan Jadual 1 dan Borang 8917—Potongan Tuisyen dan Yuran dengan penyata cukai persekutuan mereka yang lengkap.
Anda boleh menggunakan Borang 8863—Kredit Pendidikan untuk memohon kedua-dua Kredit Cukai Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat.
Pembayar cukai juga boleh menuntut QHEE untuk pembayaran balik di bawah Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) atau Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat. Tetapi kredit ini tidak tersedia kepada sesiapa yang menuntut tuisyen dan potongan yuran. AOTC dihadkan pada $2,500 setiap pelajar, manakala Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat dihadkan kepada $2,000 setiap pulangan cukai. Pemfail boleh menggunakan Borang 8863—Kredit Pendidikan untuk memohon kedua-dua kredit. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa pemfail yang layak untuk Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat mungkin juga layak untuk AOTC, tetapi sebaliknya tidak semestinya benar.
Sorotan
QHEE termasuk tuisyen, buku, yuran dan bekalan seperti komputer riba dan komputer, tetapi perbelanjaan seperti insurans dan yuran kesihatan tidak layak.
Pemfail boleh memohon Kredit Cukai Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat sebagai alternatif.
Pembayar cukai boleh menuntut QHEE di bawah tuisyen dan potongan yuran dengan menggunakan Borang 8917 dengan penyata cukai mereka yang lengkap.
Perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak ialah sebarang wang yang dibayar oleh individu untuk perbelanjaan yang diperlukan untuk menghadiri kolej, universiti atau institusi pasca menengah yang lain.
