Utgifter til kvalifisert høyere utdanning
Hva er en utgift for kvalifisert høyere utdanning (QHEE)?
Begrepet utgifter til kvalifisert høyere utdanning ( QHEE ) refererer til penger betalt av en person for utgifter som undervisning, bøker, avgifter og forsyninger for å gå på en høyskole, universitet eller annen post-sekundær institusjon. Disse utgiftene kan betales av en student, ektefelle, forelder(e), eller en annen part som en venn eller en annen slektning. Internal Revenue Service (IRS) gir enkeltpersoner skatteinsentiver med hensyn til kvalifiserte utgifter til høyere utdanning .
Forstå utgifter til kvalifisert høyere utdanning (QHEEs)
Utgifter til kvalifisert høyere utdanning er ethvert beløp som betales for å dekke innmeldingen til en student ved en akkreditert post-videregående institusjon. Utgifter som dekkes under denne kategorien inkluderer undervisning, bøker, materialer, rekvisita – inkludert bærbare datamaskiner eller notatbøker – og andre relaterte utgifter som studentaktivitetsavgifter. Disse kostnadene kan betales med kontanter, sjekk,. kredittkort eller penger fra et lån.
QHEEs må betales direkte av studenten selv, deres ektefelle, foreldre, en annen slektning eller venn for å kvalifisere seg. Disse avgiftene kan eller ikke kan betales direkte til en kvalifisert post-sekundær institusjon. Kvalifiserte skoler inkluderer private, offentlige, for-profit og ideelle institusjoner. Alle skoler sender ut et skjema 1098 -T—Tuition Statement for QHEEs til studenten for skatteformål.
Som nevnt ovenfor, kan QHEEs gi enkeltpersoner skattelettelser pĂĄ en av tre mulige mĂĄter. Disse inkluderer:
Skattefrie kontoer som en 529 Plan eller Roth individuell pensjonskonto (IRA) nĂĄr utdelinger brukes til ĂĄ betale QHEEs
Fritak for tidlige IRA - uttak før 59 ½ år fra straffen på 10 % for tidlig uttak
QHEEs fradrag pĂĄ ĂĄrlige selvangivelser
Disse skattelettelsene bidrar til å redusere den økonomiske byrden ved å gå på høyskole eller universitet og dekkes på utgifter som betales i løpet av semestre, trimestere, kvartaler eller sommerskole i løpet av skatteåret eller for de tre første månedene av neste skatteår.
Spesielle hensyn
Som nevnt ovenfor er utgifter til kvalifisert høyere utdanning definert som undervisning, avgifter, bøker, rekvisita og utstyr som trengs for å melde deg på eller delta på et utdanningsnivå utover videregående skole. Disse utgiftene er viktige fordi de kan avgjøre om du kan ekskludere eller ikke renter av en kvalifisert spareobligasjon fra din skattepliktige inntekt. Utgifter som ikke kvalifiserer inkluderer forsikring, medisinske utgifter, studenthelsegebyrer, transport, personlige levekostnader eller avgifter knyttet til sportsaktiviteter .
Skattebetalere kan kreve fradrag for skolepenger og avgifter for sine egne utgifter eller for utgifter til en forsørget som ektefelle, barn eller barnebarn. Fradraget reduserer skattyterens skattepliktige inntekt med maksimalt $4 000 og er kun tilgjengelig for skattytere med en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $80 000 eller mindre, eller $160 000 eller mindre for ektepar som søker i fellesskap. Filer må fylle ut og inkludere skjema 1 og skjema 8917 – fradrag for skolepenger og gebyrer med deres utfylte føderale selvangivelse.
Du kan bruke skjema 8863—Education Credits for å søke om både American Opportunity Tax Credit og Lifetime Learning Credit.
Skattebetalere kan også kreve QHEE for refusjon under American Opportunity Tax Credit (AOTC) eller Lifetime Learning Credit. Men disse studiepoengene er ikke tilgjengelige for alle som krever fradrag for skolepenger og avgifter. AOTC er begrenset til $ 2500 per student, mens Lifetime Learning Credit er begrenset til $ 2 000 per selvangivelse. Filers kan bruke skjema 8863—Education Credits for å søke om begge studiepoengene. Det er imidlertid viktig å merke seg at en fil som kvalifiserer for Lifetime Learning Credit også kan kvalifisere for AOTC, men det motsatte er ikke nødvendigvis sant.
Høydepunkter
QHEEs inkluderer undervisning, bøker, avgifter og rekvisita som bærbare datamaskiner og datamaskiner, men utgifter som forsikring og helsegebyrer er ikke kvalifisert.
Filers kan søke om American Opportunity Tax Credit og Lifetime Learning Credit som et alternativ.
Skattebetalere kan kreve QHEEs under skolepenger og avgiftsfradrag ved ĂĄ bruke skjema 8917 med den utfylte selvangivelsen.
En utgift for kvalifisert høyere utdanning er penger som betales av en enkeltperson for utgifter som kreves for å gå på en høyskole, universitet eller annen post-sekundær institusjon.
