Kostnad för kvalificerad högre utbildning

Vad är en kvalificerad utgift för högre utbildning (QHEE)?

Termen kostnad för kvalificerad högre utbildning ( QHEE ) hänvisar till pengar som betalas av en individ för utgifter som undervisning, böcker, avgifter och förnödenheter för att gå på en högskola, universitet eller annan eftergymnasial institution. Dessa utgifter kan betalas av en student, make/maka, förälder(ar) eller annan part som en vän eller annan släkting. Internal Revenue Service (IRS) ger individer skattelättnader med avseende på kvalificerade utgifter för högre utbildning.

Förstå utgifter för kvalificerad högre utbildning (QHEE)

Kostnader för kvalificerad högre utbildning är alla belopp som betalas för att täcka inskrivningen av en student vid en ackrediterad postgymnasial institution. Kostnader som täcks av denna kategori inkluderar undervisning, böcker, material, förnödenheter – inklusive bärbara datorer eller bärbara datorer – och alla andra relaterade utgifter som studentaktivitetsavgifter. Dessa kostnader kan betalas med kontanter, check,. kreditkort eller pengar från ett lån.

QHEEs måste betalas direkt av studenten själv, deras make, föräldrar, en annan släkting eller vän för att kvalificera sig. Dessa avgifter kan eller kanske inte betalas direkt till en kvalificerad eftergymnasial institution. Berättigade skolor inkluderar privata, offentliga, vinstdrivande och ideella institutioner. Alla skolor skickar ut ett formulär 1098 -T—Tuition Statement för QHEEs till studenten för skatteändamål.

Som nämnts ovan kan QHEEs ge individer en skattelättnad på ett av tre möjliga sätt. Dessa inkluderar:

• Skattefria konton som ett 529 Plan eller Roth Individual Retirement Account (IRA) när utdelningar används för att betala QHEEs

• Undantag för tidiga IRA - uttag före 59 ½ års ålder från straffavgiften på 10 % för tidigt uttag

• QHEEs-avdrag på årliga skattedeklarationer

Dessa skattelättnader hjälper till att minska den ekonomiska bördan av att gå på högskola eller universitet och tillhandahålls på utgifter som betalas under terminer, trimester, kvartal eller sommarskola under skatteåret eller för de första tre månaderna av nästa skatteår.

Särskilda överväganden

Som nämnts ovan definieras utgifter för kvalificerad högre utbildning som undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som behövs för att registrera eller gå på en utbildningsnivå efter gymnasiet. Dessa utgifter är viktiga eftersom de kan avgöra om du kan utesluta eller inte ränta på en kvalificerad sparobligation från din beskattningsbara inkomst. Utgifter som inte kvalificerar sig inkluderar försäkringar, sjukvårdskostnader, studenthälsoavgifter, transport, personliga levnadskostnader eller avgifter relaterade till sportaktiviteter .

Skattebetalare kan begära avdrag för undervisning och avgifter för sina egna utgifter eller för en anhörigs utgifter som make, maka, barn eller barnbarn. Avdraget minskar skattebetalarens skattepliktiga inkomst med maximalt 4 000 USD och är endast tillgängligt för skattebetalare med en modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) på 80 000 USD eller mindre, eller 160 000 USD eller mindre för gifta par som ansöker gemensamt. Filer måste fylla i och inkludera schema 1 och blankett 8917 – Avdrag för undervisning och avgifter med sin ifyllda federala skattedeklaration.

Du kan använda blankett 8863—Education Credits för att ansöka om både American Opportunity Tax Credit och Lifetime Learning Credit.

Skattebetalare kan också kräva QHEE för återbetalning enligt American Opportunity Tax Credit (AOTC) eller Lifetime Learning Credit. Men dessa krediter är inte tillgängliga för alla som gör anspråk på undervisnings- och avgiftsavdraget. AOTC är begränsat till $2,500 per student, medan Lifetime Learning Credit är begränsad till $2,000 per skattedeklaration. Filer kan använda Form 8863—Education Credits för att ansöka om båda poängen. Det är dock viktigt att notera att en sökande som kvalificerar sig för Lifetime Learning Credit också kan kvalificera sig för AOTC, men det omvända är inte nödvändigtvis sant.

##Höjdpunkter

• QHEEs inkluderar undervisning, böcker, avgifter och tillbehör som bärbara datorer och datorer, men utgifter som försäkringar och sjukvårdsavgifter är inte berättigade.

• Filers kan ansöka om American Opportunity Tax Credit och Lifetime Learning Credit som ett alternativ.

• Skattebetalare kan göra anspråk på QHEEs under undervisnings- och avgiftsavdraget genom att använda blankett 8917 med sin ifyllda skattedeklaration.

• En utgift för kvalificerad högre utbildning är alla pengar som betalas av en individ för utgifter som krävs för att gå på en högskola, universitet eller annan eftergymnasial institution.