在职提款
什么是服务中取款？
401(k) 账户）中获得分配，而未离开公司时，就会发生在职提款。
在员工年满 59½ 岁后的任何时候，或者如果员工提取高达 10,000 美元购买他们的第一套住房、宣布困难或建立极端经济需要，这可能会发生而无需缴纳税款。在某些情况下，可以在不发生这些事件的情况下进行服务中取款。
并非每个退休计划都允许在职提款，但在 2019 年，美国大约 70% 的退休计划确实在某些条件下提供了这种选择。
了解服务中取款
根据法律，由于就业变化、困难和有记录的财务需要，或者一旦员工年满 59.5 岁，就可以从退休计划中正常提款。
在职提款略有不同。如果该计划允许在职提款，那么员工可以仅出于寻求他们认为更适合他们的不同投资选择的目的而进行分配。这通常以允许从计划转存到先前存在的 401(k) 账户或新的传统 IRA 账户的形式完成。
这项规定可能很棘手。例如，如果转移的资金来自雇主供款（匹配资金或利润分享积累），则法律允许将储蓄从 401(k) 计划转入传统 IRA。除非员工年满 59.5 岁，否则滚存的资金不能来自税前供款。所以解决方案是准确地知道你的计划允许什么，不允许什么。对于某些员工来说，找出这些细节可能比听起来要困难一些。
不难想象，任何管理公司赞助的退休计划的公司都有动机阻止参与者以任何理由提前从他们的账户中取钱。政府同意，为退休储蓄的员工在任何情况下都应该非常小心提早取款。
这两个因素结合起来会阻碍您了解计划中的服务提款细节的能力，因为管理公司并没有准确宣传这些规定，政府也没有要求他们这样做。要找到您需要的信息，您可能需要在网上搜索一下或拨打您的 401(k) 帮助热线电话。
就在职提款问题向您的计划管理员询问什么
如果您不喜欢当前的投资选择，并且想将部分或全部 401(k) 资金转移到有更好选择的 IRA，您需要搜索常见问题解答页面或致电并直接询问管理您的退休计划的公司。寻找这四个问题的答案：
我参加的计划是否允许在职提款？
如果是，适用什么条件？
我可以将这笔钱转入什么类型的账户？
此次提款的税务后果是什么？
由于美国只有大约 30% 的雇主赞助计划不提供此选项，因此如果您想要更多投资选择，值得研究一下。一旦您确定您的计划确实允许非困难的在职提款，您将需要注意此类决定的税收后果。
通常，必须向传统 IRA 进行分配以避免产生新的税收，但通常情况下，如果您愿意支付此类行动产生的税款，则可以允许向Roth IRA分配。
如果他们的投资选择足够好，一些人可能会考虑缴纳税款或罚款，但大多数投资者和财务顾问会同意，这样做通常被认为不是一个合理的选择。尽管如此，个人情况确实会有所不同，没有人可以说一个单一的选择对所有投资者都是最好的。
话虽如此，你应该非常小心你在这方面的选择。许多投资者在追逐回报率高于正常水平的投资时损失了大笔资金，事后看来，为亏损的特权纳税就像在伤口上撒盐一样。
在职提款的税务影响
在达到 59½ 岁之前从合格的雇主赞助的退休计划中提取的大多数提款将针对所分配的金额征收 10%的提前提款罚款税。这是对适用的联邦所得税和州税的补充。但是，如果在职提款或困难分配用于支付超过调整后总收入(AGI) 7.5% 的医疗费用，或者用于支付法院命令的离婚的配偶、子女或受抚养人。其他豁免由 IRS 定义。
但是由于非安全港雇主匹配供款和利润分享供款可以在任何年龄分配，并且自愿供款可以随时提取，如果您有您清楚了解并愿意的替代投资工具，则可以使用在职提取管理。
如果您能找到文件，您的计划管理员的公司应在所谓的概要计划描述或计划文件本身中详细说明每个合格的在役分配的类型和处理方式。由于 IRS 设置了特定的税务详细信息，因此可能未在此处指定税务信息。
＃＃ 强调
这些分配发生在员工仍在工作期间。
特殊规则允许一些计划参与者即使没有困难也可以进行分配。
分配通常适用于困难情况。
在职取款是指从 401(k) 账户中提取特殊分配。
＃＃ 常问问题
您什么时候可以开始在职提款？
如果您在 59½ 岁时仍在工作，您可以开始从退休账户中提取在职提款。如果您提前取出，您将受到 10% 的提前取款罚款（除了任何应缴的递延税款）。
哪些类型的退休账户允许在职提款？
今天，大多数固定缴款计划类型（例如 401(k)、403(b)/457(b) 和节俭储蓄计划）都允许在职提款。根据计划的规则及其结构，可能存在各种限制或资格，以限制何时或如何进行此类提款。
如果您还进行在职提款，您可以为退休计划做出贡献吗？
是的，只要您的供款不超过年度限额（忽略任何提款），您就可以。但请注意，提款将缴纳所得税。一般来说，这种策略虽然可以接受，但可能没有多大意义。
