In-Service-Entzug

Was ist eine In-Service-Entnahme?

Eine dienstbegleitende Entnahme tritt auf, wenn ein Mitarbeiter eine Ausschüttung aus einem qualifizierten, vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan, wie z. B. einem 401(k)-Konto, erhält, ohne die Beschäftigung seines Unternehmens zu verlassen.

Dies kann jederzeit ohne Steuerstrafe erfolgen, nachdem der Mitarbeiter das 59½-Alter erreicht hat oder wenn der Mitarbeiter bis zu 10.000 US-Dollar für den Kauf seines ersten Eigenheims abhebt, eine Notlage erklärt oder einen extremen finanziellen Bedarf nachweist. In einigen Fällen können In-Service-Entnahmen vorgenommen werden, ohne dass diese Ereignisse eintreten.

Nicht jeder Rentenplan erlaubt berufsbegleitende Abhebungen, aber im Jahr 2019 boten etwa 70 % der in den USA verfügbaren Pläne diese Option unter bestimmten Bedingungen an.

Abhebungen während des Betriebs verstehen

Laut Gesetz können normale Austritte aus Pensionsplänen aufgrund von Arbeitsplatzwechsel, Härtefällen und nachgewiesener finanzieller Bedürftigkeit oder nach Erreichen des 59. Lebensjahres des Mitarbeiters erfolgen.

In-Service-Entnahmen sind ein wenig anders. Wenn der Plan berufsbegleitende Entnahmen zulässt, kann ein Mitarbeiter eine Ausschüttung nur zum Zweck der Verfolgung verschiedener Anlageoptionen vornehmen, die er für geeigneter hält. Dies erfolgt normalerweise in Form eines zulässigen Rollovers vom Plan auf ein zuvor bestehendes 401(k)-Konto oder ein neues herkömmliches IRA-Konto.

Diese Bestimmung kann schwierig sein. Beispielsweise ist die Übertragung von Ersparnissen von einem 401(k)-Plan auf einen traditionellen IRA gesetzlich zulässig, wenn das übertragene Geld aus Arbeitgeberbeiträgen stammt (entweder angeglichenes Geld oder Ansammlungen von Gewinnbeteiligungen). Das übertragene Geld darf nicht aus Beiträgen vor Steuern stammen, es sei denn, der Arbeitnehmer ist 59½ Jahre oder älter. Die Lösung besteht also darin, genau zu wissen, was Ihr Plan zulässt und was nicht. Solche Details herauszufinden, könnte für einige Mitarbeiter etwas schwieriger sein, als es sich anhört.

Es braucht nicht viel, um sich vorzustellen, dass jedes Unternehmen, das einen vom Unternehmen geförderten Altersvorsorgeplan verwaltet, den Anreiz hat, die Teilnehmer davon abzuhalten, aus irgendeinem Grund vorzeitig Geld von ihren Konten abzuheben. Die Regierung stimmt zu, dass Arbeitnehmer, die für den Ruhestand sparen, auf jeden Fall sehr vorsichtig sein sollten, wenn sie Geld vorzeitig abheben.

Diese beiden Faktoren wirken zusammen, um Sie daran zu hindern, die Details der In-Service-Entnahmen Ihres Plans herauszufinden, da die Verwaltungsgesellschaft solche Bestimmungen nicht genau bewirbt und die Regierung dies nicht verlangt. Um die benötigten Informationen zu finden, müssen Sie wahrscheinlich ein wenig im Internet suchen oder Ihre 401(k)-Hotline anrufen.

Was Sie Ihren Planadministrator zu In-Service-Entnahmen fragen sollten

Wenn Ihnen Ihre derzeitigen Anlageoptionen nicht gefallen und Sie einen Teil oder Ihr gesamtes 401(k)-Geld zu einem IRA mit besseren Möglichkeiten transferieren möchten, müssen Sie nach den FAQ-Seiten suchen oder anrufen und direkt Fragen stellen Unternehmen, das Ihre Altersvorsorge verwaltet. Suchen Sie nach Antworten auf diese vier Fragen:

1. Erlaubt der Plan, für den ich angemeldet bin, Auszahlungen während des Betriebs?

2. Wenn ja, welche Bedingungen gelten?

3. Auf welche Art von Konto kann ich dieses Geld überweisen?

4. Welche steuerlichen Folgen hat dieser Widerruf?

Da nur etwa 30 % der arbeitgeberfinanzierten Pläne in Amerika diese Option nicht anbieten, lohnt es sich, zu prüfen, ob Sie weitere Anlageoptionen wünschen. Sobald Sie festgestellt haben, dass Ihr Plan dienstbegleitende Entnahmen ohne Härtefälle zulässt, sollten Sie auf die steuerlichen Folgen einer solchen Entscheidung achten.

Typischerweise muss die Ausschüttung an eine traditionelle IRA erfolgen, um die Generierung neuer Steuern zu vermeiden, aber oft kann eine Ausschüttung an eine Roth IRA erlaubt werden, wenn Sie bereit sind, die Steuern zu zahlen, die aus einer solchen Aktion entstehen.

Einige Leute könnten die Zahlung von Steuern oder Strafen für sinnvoll halten, wenn ihre Anlagemöglichkeiten gut genug wären, aber die meisten Anleger und Finanzberater würden zustimmen, dass dies im Allgemeinen nicht als gute Wahl angesehen wird. Dennoch ist es wahr, dass die individuellen Umstände unterschiedlich sind und niemand sagen kann, dass eine einzige Wahl genau die beste für alle Anleger ist.

Davon abgesehen sollten Sie bei Ihren Entscheidungen in diesem Bereich sehr vorsichtig sein. Viele Anleger haben bei der Jagd nach Anlagen, die höhere Renditen vermuten lassen, erhebliches Geld verloren, und im Nachhinein kann es sich anfühlen, als würde man einer offenen Wunde Salz hinzufügen, wenn man für das Privileg, Geld zu verlieren, Steuern zahlen muss.

Steuerliche Auswirkungen von In-Service-Entnahmen

Die meisten Abhebungen aus einem qualifizierten arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan vor Erreichen des 59. Lebensjahres werden mit einer Vorfälligkeitsentschädigungssteuer von 10 % auf den ausgeschütteten Betrag verbunden sein. Dies gilt zusätzlich zu den anwendbaren Bundeseinkommens- und Landessteuern. Auf die 10 % Vorfälligkeitsentschädigung kann jedoch verzichtet werden, wenn der Dienstbezüge bzw. Härtefallausgleich zur Deckung von Krankheitskosten verwendet wird, die 7,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen, oder wenn damit eine gerichtlich angeordnete Zahlung an geleistet wird ein geschiedener Ehepartner, ein Kind oder ein Unterhaltsberechtigter. Andere Ausnahmen werden vom IRS definiert.

Da jedoch Arbeitgeber- Matching -Beiträge und Gewinnbeteiligungsbeiträge, die nicht als Safe Harbor gelten, in jedem Alter ausgezahlt werden können und freiwillige Beiträge jederzeit zurückgezogen werden können, können Auszahlungen während der Dienstzeit verwendet werden, wenn Sie über alternative Anlageinstrumente verfügen, die Sie klar verstehen und bereit sind managen.

Wenn Sie die Dokumentation finden können, sollte die Firma Ihres Planverwalters die Arten und die Behandlung jeder berechtigten In-Service-Verteilung in der sogenannten zusammenfassenden Planbeschreibung oder im Plandokument selbst darlegen. Steuerinformationen dürfen dort nicht angegeben werden, da bestimmte Steuerdetails vom IRS festgelegt werden.

Höhepunkte

• Diese Ausschüttungen erfolgen, solange der Arbeitnehmer noch beschäftigt ist.

• Sonderregelungen erlauben einigen Planteilnehmern auch ohne Härte Ausschüttungen zu nehmen.

• Die Verteilungen stehen in der Regel für Härtefälle zur Verfügung.

• In-Service-Abhebungen beziehen sich auf die Entnahme von Sonderausschüttungen von einem 401(k)-Konto.

FAQ

Ab wann können Sie In-Service-Abhebungen vornehmen?

Sie können mit der berufsbegleitenden Entnahme aus einem Alterskonto beginnen, wenn Sie im Alter von 59½ Jahren noch erwerbstätig sind. Bei einem früheren Abschluss wird eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % (zusätzlich zu eventuell anfallenden latenten Steuern) fällig.

Welche Arten von Altersvorsorgekonten erlauben Abhebungen während des Betriebs?

Heutzutage erlauben die meisten beitragsorientierten Plantypen (wie 401(k), 403(b)/457(b) und Sparpläne) Entnahmen während des Betriebs. Je nachdem, wie die Regeln der Pläne und wie sie strukturiert sind, kann es verschiedene Einschränkungen oder Einschränkungen geben, wann oder wie solche Auszahlungen vorgenommen werden können.

Können Sie zu einem Altersvorsorgeplan beitragen, wenn Sie auch berufsbegleitende Entnahmen in Anspruch nehmen?

Ja, das können Sie, solange Sie nicht mehr als das Jahreslimit einzahlen (ohne Rücknahmen). Beachten Sie jedoch, dass Abhebungen einkommensteuerpflichtig sind. Im Allgemeinen macht diese Strategie, obwohl sie zulässig ist, möglicherweise nicht viel Sinn.