Uttag i tjänst

Vad är ett in-serviceuttag?

Ett in-service-uttag inträffar när en anställd tar en utdelning från en kvalificerad, arbetsgivarsponsrad pensionsplan, såsom ett 401(k)-konto, utan att lämna anställningen i sitt företag.

Detta kan ske utan skattestraff när som helst efter att den anställde fyllt 59½ år, eller om den anställde tar ut upp till 10 000 USD för att köpa sitt första hem, förklarar en svårighet eller etablerar ett extremt ekonomiskt behov. I vissa fall kan in-service uttag göras utan att dessa händelser inträffar.

Inte alla pensionsplaner tillåter uttag under drift, men 2019 erbjöd cirka 70 % av de tillgängliga i USA detta alternativ under vissa villkor.

Förstå uttag i tjänst

Enligt lag kan normala uttag från pensionsplaner göras till följd av anställningsbyte, svårigheter och dokumenterat ekonomiskt behov, eller när den anställde har fyllt 59½ år.

Uttag i tjänst är lite annorlunda. Om planen tillåter uttag under drift, kan en anställd ta en utdelning enbart i syfte att utöva olika investeringsalternativ som de anser vara mer lämpliga för dem. Detta görs vanligtvis i form av en tillåten övergång från planen till ett tidigare befintligt 401(k)-konto eller ett nytt traditionellt IRA-konto.

Denna bestämmelse kan vara knepig. Till exempel är det tillåtet enligt lag att rulla över besparingar från en 401(k)-plan till en traditionell IRA om pengarna som flyttas kommer från arbetsgivaravgifter (antingen matchade pengar eller vinstdelningsackumulationer). De pengar som rullas över kan inte komma från avgifter före skatt om inte den anställde är 59½ år eller äldre. Så lösningen är att veta exakt vad din plan tillåter och vad den inte tillåter. Att ta reda på sådana detaljer kan vara lite svårare än det låter för vissa anställda.

Det krävs inte mycket för att föreställa sig att något företag som administrerar en företagssponsrad pensionsplan har incitamentet att hindra deltagarna från att ta pengar från sina konton tidigt av någon anledning. Regeringen håller med om att anställda som pensionssparar ska vara mycket försiktiga med att ta ut pengar i förtid under alla omständigheter.

Dessa två faktorer kombineras för att hindra din förmåga att ta reda på detaljerna om din plans in-service uttag eftersom administrationsföretaget inte exakt annonserar sådana bestämmelser och regeringen inte kräver att de gör det. För att hitta den information du behöver måste du förmodligen söka lite på nätet eller ringa ett telefonsamtal till din 401(k) hjälplinje.

Vad du ska fråga din planadministratör om in-service-uttag

Om du inte gillar dina nuvarande investeringsalternativ och vill flytta en del eller alla av dina 401(k) pengar till en IRA som har bättre val, måste du söka efter FAQ-sidorna eller ringa och ställa direkta frågor till företag som hanterar din pensionsplan. Leta efter svaret på dessa fyra frågor:

1. Medger planen jag är inskriven i för uttag under användning?

2. Vilka villkor gäller i så fall?

3. Vilken typ av konto kan jag flytta dessa pengar till?

4. Vilka är skattekonsekvenserna av detta uttag?

Eftersom endast cirka 30% av arbetsgivarsponsrade planer i Amerika inte erbjuder detta alternativ, är det värt att undersöka om du vill ha fler investeringsalternativ. När du har bestämt dig för att din plan tillåter uttag som inte är svåra, bör du vara uppmärksam på skattekonsekvenserna av ett sådant beslut.

Vanligtvis måste distributionen göras till en traditionell IRA för att undvika att generera nya skatter, men ofta kan en distribution till en Roth IRA tillåtas om du är villig att betala skatten som kommer från en sådan åtgärd.

Vissa människor kan överväga att betala skatt eller straffavgifter om deras investeringsalternativ var tillräckligt bra, men de flesta investerare och finansiella rådgivare håller med om att det i allmänhet inte anses vara ett bra val att göra det. Ändå är det sant att individuella omständigheter varierar och ingen kan säga att ett enda val är just det bästa för alla investerare.

Med detta sagt bör du vara mycket försiktig med dina val inom detta område. Många investerare har förlorat betydande pengar på att jaga efter investeringar som tyder på högre avkastning än normalt, och i efterhand kan det kännas som att betala skatt för förmånen att förlora pengar som att lägga salt i ett öppet sår.

Skattekonsekvenser av uttag i tjänst

De flesta uttag som görs från en kvalificerad arbetsgivarsponsrad pensionsplan innan de når 59½ års ålder kommer med en straffskatt på 10 % för förtidsuttag på det belopp som delas ut. Detta är utöver tillämpliga federala inkomst- och statliga skatter. Däremot kan 10-procentsskatten för förtidsböter vikas om uttag eller svårighetsfördelning under tjänstgöring används för att täcka sjukvårdskostnader som överstiger 7,5 % av justerad bruttoinkomst (AGI) eller om den används för att göra en domstolsbeslutad betalning till en frånskild make, barn eller anhörig. Andra undantag definieras av IRS.

Men eftersom icke-safe harbor-arbetsgivarmatchningsavgifter och vinstdelningsavgifter kan delas ut i alla åldrar, och frivilliga bidrag kan tas ut när som helst, kan in-service-uttag användas om du har alternativa investeringsinstrument som du tydligt förstår och är villig. att klara av.

Om du kan hitta dokumentationen, bör din planadministratörs firma beskriva typerna och behandlingen av varje kvalificerad in-service distribution i vad som kallas den sammanfattande planbeskrivningen eller själva plandokumentet. Skatteinformation kanske inte anges där eftersom specifika skatteuppgifter anges av IRS.

Höjdpunkter

– Dessa fördelningar sker medan den anställde fortfarande är anställd.

– Särskilda regler tillåter vissa plandeltagare att ta utdelningar även utan svårigheter.

– Fördelningarna är normalt tillgängliga för svårigheter.

• Uttag i tjänst avser att ta speciella utdelningar från ett 401(k)-konto.

Vanliga frågor

När kan du börja ta in-service-uttag?

Du kan börja ta uttag från ett pensionskonto om du fortfarande är anställd vid 59½ års ålder. Om du tar ut det tidigare kommer du att bli föremål för en straffavgift på 10 % för förtida uttag (utöver eventuell uppskjuten skatt).

Vilka typer av pensionskonton tillåter uttag i tjänst?

Idag tillåter de flesta avgiftsbestämda plantyper (som 401(k), 403(b)/457(b) och sparplaner för sparande) för uttag under drift. Beroende på hur planernas regler och hur de är uppbyggda kan det finnas olika begränsningar eller förbehåll för när eller hur sådana uttag kan göras.

Kan du bidra till en pensionsplan om du också tar uttag i tjänst?

Ja, du kan så länge du inte bidrar med mer än den årliga gränsen (bortse från eventuella uttag). Observera dock att uttag kommer att bli föremål för inkomstskatt. I allmänhet kan denna strategi, även om den är tillåten, inte vara särskilt meningsfull.