Retirada em serviço
O que é uma retirada em serviço?
Uma retirada em serviço ocorre quando um funcionário recebe uma distribuição de um plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador, como uma conta 401(k), sem deixar o emprego de sua empresa.
Isso pode ocorrer sem multa fiscal a qualquer momento após o funcionário atingir a idade de 59 anos e meio, ou se o funcionário sacar até US$ 10.000 para comprar sua primeira casa, declarar uma dificuldade ou estabelecer uma necessidade financeira extrema. Em alguns casos, as retiradas em serviço podem ser feitas sem que esses eventos ocorram.
Nem todo plano de aposentadoria permite saques em serviço, mas em 2019, cerca de 70% dos disponíveis nos EUA ofereceram essa opção sob certas condições.
Entendendo as retiradas em serviço
Por lei, as retiradas normais dos planos de aposentadoria podem ser feitas como resultado de mudança de emprego, dificuldades e necessidade financeira documentada, ou quando o funcionário atingir 59 anos e meio de idade.
As retiradas em serviço são um pouco diferentes. Se o plano permitir saques em serviço, um funcionário pode fazer uma distribuição apenas com o objetivo de buscar diferentes opções de investimento que considerem mais adequadas para eles. Isso geralmente é feito na forma de um rollover permitido do plano para uma conta 401(k) existente anteriormente ou uma nova conta IRA tradicional.
Esta disposição pode ser complicada. Por exemplo, a transferência de economias de um plano 401(k) para um IRA tradicional é permitida por lei se o dinheiro que está sendo movido for de contribuições do empregador (dinheiro equiparado ou acumulações de participação nos lucros). O dinheiro que está sendo rolado não pode vir de contribuições antes de impostos, a menos que o funcionário tenha 59 anos e meio de idade ou mais. Portanto, a solução é saber exatamente o que seu plano permite e o que não permite. Descobrir esses detalhes pode ser um pouco mais difícil do que parece para alguns funcionários.
Não é preciso muito para imaginar que qualquer empresa que administre um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa tenha o incentivo de impedir que os participantes retirem dinheiro de suas contas antecipadamente por qualquer motivo. O governo concorda que os funcionários que estão economizando para a aposentadoria devem ter muito cuidado ao sacar dinheiro antecipadamente sob quaisquer circunstâncias.
Esses dois fatores se combinam para inibir sua capacidade de descobrir os detalhes dos saques em serviço do seu plano porque a empresa de administração não anuncia exatamente essas disposições e o governo não exige que eles o façam. Para encontrar as informações que você precisa, você provavelmente terá que pesquisar um pouco on-line ou fazer uma ligação telefônica para sua linha de ajuda 401(k).
O que perguntar ao administrador do seu plano sobre saques em serviço
Se você não gosta de suas opções de investimento atuais e deseja transferir parte ou todo o seu dinheiro 401(k) para um IRA que tenha melhores opções, você precisará pesquisar as páginas de perguntas frequentes ou ligar e fazer perguntas diretas ao empresa que administra seu plano de aposentadoria. Procure a resposta para estas quatro perguntas:
O plano em que estou inscrito permite saques em serviço?
Em caso afirmativo, que condições se aplicam?
Para que tipo de conta posso movimentar esse dinheiro?
Quais são as consequências fiscais desta retirada?
Como apenas cerca de 30% dos planos patrocinados por empregadores nos Estados Unidos não oferecem essa opção, vale a pena pesquisar se você deseja mais opções de investimento. Depois de determinar que seu plano permite saques em serviço sem dificuldades, você deve prestar atenção às consequências fiscais de tal decisão.
Normalmente, a distribuição deve ser feita para um IRA Tradicional para evitar a geração de novos impostos, mas muitas vezes, uma distribuição para um Roth IRA pode ser permitida se você estiver disposto a pagar os impostos que virão de tal ação.
Algumas pessoas podem considerar o pagamento de impostos ou multas que vale a pena se suas opções de investimento forem boas o suficiente, mas a maioria dos investidores e consultores financeiros concordaria que isso geralmente não é considerado uma boa escolha. Ainda assim, é verdade que as circunstâncias individuais variam e ninguém pode dizer que uma única escolha é precisamente a melhor para todos os investidores.
Dito isto, você deve ter muito cuidado com suas escolhas nesta área. Muitos investidores perderam dinheiro significativo perseguindo investimentos que sugerem taxas de retorno mais altas do que o normal e, em retrospectiva, pagar impostos pelo privilégio de perder dinheiro pode parecer como adicionar sal a uma ferida aberta.
Implicações fiscais de saques em serviço
saques feitos de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador qualificado antes de atingir a idade de 59 anos e meio virá com uma multa de 10% sobre o valor distribuído. Isso é um acréscimo aos impostos federais e estaduais aplicáveis. No entanto, o imposto de multa prematura de 10% pode ser dispensado se a retirada em serviço ou a distribuição de dificuldades for usada para cobrir despesas médicas que excedam 7,5% da renda bruta ajustada (AGI) ou se for usada para fazer um pagamento ordenado pelo tribunal a um cônjuge divorciado, filho ou dependente. Outras isenções são definidas pelo IRS.
contrapartida do empregador não seguro e as contribuições de participação nos lucros podem ser distribuídas em qualquer idade, e as contribuições voluntárias podem ser retiradas a qualquer momento, as retiradas em serviço podem ser usadas se você tiver veículos de investimento alternativos que você entenda claramente e esteja disposto gerenciar.
Se você puder encontrar a documentação, a empresa do administrador do seu plano deve especificar os tipos e o tratamento de cada distribuição em serviço elegível no que é chamado de descrição resumida do plano ou no próprio documento do plano. As informações fiscais podem não ser especificadas lá, pois os detalhes fiscais específicos são definidos pelo IRS.
Destaques
Essas distribuições ocorrem enquanto o funcionário ainda está empregado.
Regras especiais permitem que alguns participantes do plano recebam distribuições mesmo sem dificuldades.
As distribuições estão normalmente disponíveis para casos de dificuldade.
As retiradas em serviço referem-se a receber distribuições especiais de uma conta 401(k).
PERGUNTAS FREQUENTES
Quando você pode começar a fazer saques em serviço?
Você pode começar a fazer saques em serviço de uma conta de aposentadoria se ainda estiver empregado aos 59 anos e meio. Se você retirar mais cedo, estará sujeito a uma multa de 10% por saque antecipado (além de quaisquer impostos diferidos devidos).
Que tipos de contas de aposentadoria permitem saques em serviço?
Hoje, a maioria dos tipos de planos de contribuição definida (como 401(k), 403(b)/457(b) e planos de economia de poupança) permitem saques em serviço. Dependendo de como as regras do plano e como ele está estruturado, pode haver várias limitações ou qualificações sobre quando ou como tais saques podem ser feitos.
Você pode contribuir para um plano de aposentadoria se também estiver fazendo saques em serviço?
Sim, você pode, desde que não contribua com mais do que o limite anual (ignorando quaisquer saques). Observe, no entanto, que as retiradas estarão sujeitas ao imposto de renda. Em geral, essa estratégia, embora permitida, pode não fazer muito sentido.
