稼働中の撤退

##稼働中の撤退とは何ですか？

会社の雇用を離れることなく、 401（k）アカウントなど、資格のある雇用主が後援する退職金制度から分配金を受け取るときに発生します。

これは、従業員が59½歳に達した後、または従業員が最初の家を購入するために最大10,000ドルを引き出した場合、困難を宣言した場合、または極端な経済的必要性を確立した場合、いつでも税制上の罰則なしで発生する可能性があります。場合によっては、これらのイベントが発生することなく、稼働中の引き出しを行うことができます。

すべての退職プランで稼働中の撤退が許可されているわけではありませんが、2019年には、米国で利用可能なプランの約70％が特定の条件下でこのオプションを提供していました。

##稼働中の引き出しについて

法律により、退職プランからの通常の撤退は、雇用の変更、困難、および文書化された経済的必要性の結果として、または従業員が59歳半に達した後に行うことができます。

稼働中の引き出しは少し異なります。プランでサービス中の引き出しが許可されている場合、従業員は、自分に適していると思われるさまざまな投資オプションを追求する目的でのみ分配を行うことができます。これは通常、プランから既存の401（k）アカウントまたは新しい従来のIRAアカウントへの許容可能なロールオーバーの形で行われます。

この規定には注意が必要です。たとえば、401（k）プランから従来のIRAに貯蓄をロールオーバーすることは、移動されるお金が雇用主の拠出金（一致したお金または利益分配の累積）からのものである場合、法律で許可されています。従業員が59歳半以上でない限り、繰り越されるお金は税引前の拠出金から得ることはできません。したがって、解決策は、計画で何が許可され、何が許可されないかを正確に知ることです。そのような詳細を見つけることは、一部の従業員にとって思ったよりも少し難しいかもしれません。

会社が後援する退職金制度を管理している会社が、何らかの理由で参加者が自分の口座からお金を早く持ち出さないようにするインセンティブを持っていることを想像するのはそれほど難しいことではありません。政府は、退職のために貯蓄している従業員は、いかなる状況においても早期にお金を引き出すことに非常に注意する必要があることに同意します。

これらの2つの要因が組み合わさって、プランの稼働中の引き出しの詳細を見つけることができなくなります。これは、管理会社がそのような規定を正確に宣伝しておらず、政府がそうすることを要求していないためです。必要な情報を見つけるには、オンラインで少し検索するか、401（k）ヘルプラインに電話をかける必要があります。

##サービス中の引き出しについてプラン管理者に尋ねる内容

現在の投資オプションが気に入らず、401（k）の資金の一部またはすべてを、より適切な選択肢のあるIRAに移動したい場合は、FAQページを検索するか、電話して直接質問する必要があります。あなたの退職金制度を管理する会社。次の4つの質問に対する答えを探してください。

1.私が登録しているプランでは、サービス中の引き出しが可能ですか？

1.その場合、どのような条件が適用されますか？

1.このお金をどのタイプの口座に移すことができますか？

1.この撤退の税務上の影響は何ですか？

アメリカの雇用主が後援するプランの約30％だけがこのオプションを提供していないので、より多くの投資オプションが必要かどうかを調べる価値があります。計画で困難のないサービス中の引き出しが許可されていると判断したら、そのような決定の税務上の影響に注意を払う必要があります。

通常、新しい税金の発生を避けるために、従来のIRAに分配する必要がありますが、多くの場合、そのようなアクションから生じる税金を支払う意思がある場合は、RothIRAへの分配を許可できます。

投資オプションが十分に良ければ、税金やペナルティを支払う価値があると考える人もいるかもしれませんが、ほとんどの投資家やファイナンシャルアドバイザーは、一般的にそうすることは適切な選択とは見なされないことに同意します。それでも、個々の状況はさまざまであり、すべての投資家にとって1つの選択肢が正確に最善であるとは誰も言えません。

そうは言っても、この分野での選択には十分注意する必要があります。多くの投資家は、通常よりも高い収益率を示唆する投資を追いかけてかなりのお金を失いました。後から考えると、お金を失う特権のために税金を支払うことは、傷口に塩を加えるように感じることがあります。

##稼働中の引き出しの税務上の影響

59½歳に達する前に資格のある雇用主が後援する退職プランから行われるほとんどの引き出しには、分配される金額に10％の早期引き出しペナルティ税がかかります。これは、該当する連邦所得および州税に追加されます。ただし、サービス中の撤退または困難な分配が調整総収入（AGI）の7.5％を超える医療費をカバーするために使用される場合、または裁判所命令による支払いを行うために使用される場合、10％の早期ペナルティ税は振られる可能性があります。離婚した配偶者、子供または扶養家族。その他の免除はIRSによって定義されています。

ただし、安全でない港湾雇用者のマッチング拠出金と利益分配拠出金はいつでも分配でき、自発的な拠出金はいつでも撤回できるため、明確に理解し、進んでいる代替投資手段がある場合は、稼働中の撤退を使用できます。管理する。

ドキュメントを見つけることができた場合、プラン管理者の会社は、要約プランの説明またはプランドキュメント自体と呼ばれる、適格な各稼働中の配布のタイプと処理を詳しく説明する必要があります。特定の税の詳細はIRSによって設定されているため、税情報はここで指定されない場合があります。

##ハイライト

-これらの分配は、従業員がまだ雇用されている間に発生します。

-特別な規則により、一部のプラン参加者は、困難がなくても配布を行うことができます。

-ディストリビューションは通常、困難な場合に利用できます。

-稼働中の引き出しとは、401（k）アカウントから特別な配布を行うことを指します。

＃＃よくある質問

###いつサービス中の引き出しを開始できますか？

59½歳でまだ雇用されている場合は、退職金口座からのサービス中の引き出しを開始できます。早めに持ち出すと、10％の早期撤退ペナルティが課せられます（繰延税金に加えて）。

###どのタイプの退職金口座が稼働中の引き出しを許可しますか？

現在、ほとんどの確定拠出年金タイプ（401（k）、403（b）/ 457（b）、および節約貯蓄プランなど）では、サービス中の引き出しが可能です。計画の規則とその構造に応じて、そのような撤回をいつ、どのように行うことができるかについて、さまざまな制限または資格が存在する可能性があります。

###サービス中の引き出しも受けている場合、退職プランに貢献できますか？

はい、年間限度額を超えて寄付しない限り（引き出しを無視して）可能です。ただし、引き出しには所得税が課せられることに注意してください。一般に、この戦略は許容されますが、あまり意味がない場合があります。