Retrait en service
Qu'est-ce qu'un retrait en service ?
Un retrait en cours d'emploi se produit lorsqu'un employé reçoit une distribution d'un régime de retraite qualifié parrainé par l'employeur, tel qu'un compte 401 (k), sans quitter l'emploi de son entreprise.
Cela peut se produire sans pénalité fiscale à tout moment après que l'employé a atteint l'âge de 59 ans et demi, ou si l'employé retire jusqu'à 10 000 $ pour acheter sa première maison, déclare une difficulté ou établit un besoin financier extrême. Dans certains cas, des retraits en service peuvent être effectués sans que ces événements ne se produisent.
Tous les régimes de retraite n'autorisent pas les retraits en cours d'emploi, mais en 2019, environ 70 % de ceux disponibles aux États-Unis offraient cette option sous certaines conditions.
Comprendre les retraits en service
Selon la loi, les retraits normaux des régimes de retraite peuvent être effectués à la suite d'un changement d'emploi, de difficultés et de besoins financiers documentés, ou une fois que l'employé a atteint l'âge de 59 ans et demi.
Les retraits en service sont un peu différents. Si le régime autorise les retraits en cours d'emploi, un employé peut accepter une distribution simplement dans le but de poursuivre différentes options d'investissement qu'il juge plus appropriées pour lui. Cela se fait généralement sous la forme d'un roulement autorisé du plan à un compte 401 (k) existant précédemment ou à un nouveau compte IRA traditionnel.
Cette disposition peut être délicate. Par exemple, le transfert des économies d'un plan 401 (k) vers un IRA traditionnel est autorisé par la loi si l'argent transféré provient des cotisations de l'employeur (soit de l'argent de contrepartie, soit des accumulations de participation aux bénéfices). L'argent transféré ne peut pas provenir de cotisations avant impôt, sauf si l'employé est âgé de 59 ans et demi ou plus. La solution est donc de savoir précisément ce que votre plan permet et ce qu'il ne permet pas. Trouver de tels détails pourrait être un peu plus difficile qu'il n'y paraît pour certains employés.
Il ne faut pas grand-chose pour imaginer que toute entreprise qui administre un régime de retraite parrainé par l'entreprise est incitée à empêcher les participants de retirer de l'argent de leurs comptes plus tôt pour quelque raison que ce soit. Le gouvernement convient que les employés qui épargnent pour leur retraite devraient être très prudents lorsqu'ils retirent de l'argent par anticipation, quelles que soient les circonstances.
Ces deux facteurs se combinent pour vous empêcher de connaître les détails des retraits en cours de votre régime, car la société d'administration n'annonce pas exactement de telles dispositions et le gouvernement ne l'exige pas. Pour trouver les informations dont vous avez besoin, vous devrez probablement chercher un peu en ligne ou appeler votre ligne d'assistance 401 (k).
Que demander à votre administrateur de régime à propos des retraits en cours de service
Si vous n'aimez pas vos options d'investissement actuelles et que vous souhaitez transférer une partie ou la totalité de votre argent 401 (k) vers un IRA offrant de meilleurs choix, vous devrez rechercher les pages FAQ ou appeler et poser des questions directes au société qui gère votre régime de retraite. Cherchez la réponse à ces quatre questions :
Le régime auquel je suis inscrit permet-il des retraits en cours de service?
Si oui, quelles conditions s'appliquent ?
Dans quel type de compte puis-je transférer cet argent ?
Quelles sont les conséquences fiscales de ce retrait ?
Étant donné que seulement 30 % environ des régimes parrainés par l'employeur aux États-Unis n'offrent pas cette option, il vaut la peine d'examiner si vous souhaitez plus d'options d'investissement. Une fois que vous aurez déterminé que votre régime autorise les retraits en cours de service sans difficultés, vous voudrez prêter attention aux conséquences fiscales d'une telle décision.
En règle générale, la distribution doit être faite à un IRA traditionnel pour éviter de générer de nouvelles taxes, mais souvent, une distribution à un Roth IRA peut être autorisée si vous êtes prêt à payer les taxes qui découleront d'une telle action.
Certaines personnes pourraient envisager de payer des impôts ou des pénalités si leurs options d'investissement étaient suffisamment bonnes, mais la plupart des investisseurs et des conseillers financiers conviendraient que ce n'est généralement pas considéré comme un choix judicieux. Pourtant, il est vrai que les circonstances individuelles varient et personne ne peut dire qu'un seul choix est précisément le meilleur pour tous les investisseurs.
Cela étant dit, vous devez faire très attention à vos choix dans ce domaine. De nombreux investisseurs ont perdu beaucoup d'argent à la poursuite d'investissements qui suggèrent des taux de rendement supérieurs à la normale, et avec le recul, payer des impôts pour le privilège de perdre de l'argent peut donner l'impression d'ajouter du sel à une plaie ouverte.
Implications fiscales des retraits en service
La plupart des retraits effectués d'un régime de retraite parrainé par un employeur qualifié avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi s'accompagneront d'une pénalité fiscale de retrait anticipé de 10 % sur le montant distribué. Cela s'ajoute aux impôts fédéraux sur le revenu et d'État applicables. Cependant, la pénalité fiscale de 10 % peut être annulée si le retrait en service ou la distribution en cas de difficultés est utilisé pour couvrir les frais médicaux qui dépassent 7,5 % du revenu brut ajusté (AGI) ou s'il est utilisé pour effectuer un paiement ordonné par le tribunal à un conjoint divorcé, un enfant ou une personne à charge. D'autres exemptions sont définies par l'IRS.
cotisations de contrepartie de l'employeur non sûres et les cotisations de participation aux bénéfices peuvent être distribuées à tout âge, et que les cotisations volontaires peuvent être retirées à tout moment, les retraits en cours d'emploi peuvent être utilisés si vous avez des véhicules d'investissement alternatifs que vous comprenez clairement et que vous êtes prêt. à gérer.
Si vous pouvez trouver la documentation, la société de l'administrateur de votre régime devrait préciser les types et le traitement de chaque distribution en service admissible dans ce qu'on appelle la description sommaire du régime ou le document du régime lui-même. Les informations fiscales peuvent ne pas y être spécifiées car les détails fiscaux spécifiques sont définis par l'IRS.
Points forts
Ces distributions interviennent alors que le salarié est encore en activité.
Des règles spéciales permettent à certains participants au régime de recevoir des distributions même sans difficultés.
Les distributions sont normalement disponibles pour les cas difficiles.
Les retraits en cours de service font référence à la prise de distributions spéciales à partir d'un compte 401 (k).
FAQ
Quand pouvez-vous commencer à effectuer des retraits en service ?
Vous pouvez commencer à percevoir des retraits en cours d'emploi d'un compte de retraite si vous êtes toujours employé à 59 ans et demi. Si vous la souscrivez plus tôt, vous serez soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % (en plus des impôts différés éventuellement dus).
Quels types de comptes de retraite autorisent les retraits en service ?
Aujourd'hui, la plupart des types de régimes à cotisations définies (tels que 401(k), 403(b)/457(b) et les plans d'épargne d'épargne) autorisent les retraits en cours d'emploi. Selon la façon dont les règles des régimes et la façon dont ils sont structurés, il peut y avoir diverses limites ou qualifications quant au moment ou à la manière dont ces retraits peuvent être effectués.
Pouvez-vous cotiser à un régime de retraite si vous prenez également des retraits en cours d'emploi ?
Oui, vous pouvez tant que vous ne cotisez pas plus que la limite annuelle (sans tenir compte des retraits). Notez toutefois que les retraits seront assujettis à l'impôt sur le revenu. En général, cette stratégie, bien qu'autorisée, peut ne pas avoir beaucoup de sens.
