Wycofanie z eksploatacji

Co to jest wycofanie z eksploatacji?

Wycofanie się z pracy ma miejsce, gdy pracownik pobiera wypłatę z kwalifikowanego, sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego, takiego jak konto 401(k), bez opuszczania zatrudnienia w swojej firmie.

Może to nastąpić bez kary podatkowej w dowolnym momencie po osiągnięciu przez pracownika wieku 59½ lub gdy pracownik wypłaci do 10 000 USD na zakup pierwszego domu, zgłosi trudności lub stwierdzi ekstremalne potrzeby finansowe. W niektórych przypadkach wypłaty w trakcie użytkowania mogą być dokonywane bez wystąpienia tych zdarzeń.

Nie każdy plan emerytalny pozwala na wypłaty w trakcie służby, ale w 2019 roku około 70% dostępnych w USA oferowało tę opcję pod pewnymi warunkami.

Zrozumienie wypłat z usługi

Zgodnie z prawem, normalne wycofanie się z planów emerytalnych może nastąpić w wyniku zmiany zatrudnienia, trudności i udokumentowanych potrzeb finansowych lub po ukończeniu przez pracownika 59½ roku życia.

Wypłaty w trakcie użytkowania są nieco inne. Jeśli plan zezwala na wypłaty w trakcie pracy, pracownik może wziąć wypłatę wyłącznie w celu realizacji różnych opcji inwestycyjnych, które uzna za bardziej odpowiednie dla siebie. Odbywa się to zwykle w formie dopuszczalnego przeniesienia z planu na poprzednio istniejące konto 401(k) lub nowe tradycyjne konto IRA.

Ten przepis może być trudny. Na przykład, rolowanie oszczędności z planu 401(k) do tradycyjnego IRA jest dozwolone przez prawo, jeśli przenoszone pieniądze pochodzą ze składek pracodawcy (dopasowane pieniądze lub akumulacja z udziałem w zyskach). Przenoszone pieniądze nie mogą pochodzić ze składek przed opodatkowaniem, chyba że pracownik ma 59½ roku lub więcej. Rozwiązaniem jest więc dokładne poznanie, na co pozwala Twój plan, a na co nie. Znalezienie takich szczegółów może być nieco trudniejsze, niż się wydaje dla niektórych pracowników.

Nie trzeba wiele, aby wyobrazić sobie, że jakakolwiek firma zarządzająca sponsorowanym przez firmę planem emerytalnym ma motywację do powstrzymania uczestników przed przedwczesnym wycofywaniem pieniędzy ze swoich kont z jakiegokolwiek powodu. Rząd zgadza się, że pracownicy, którzy oszczędzają na emeryturę, powinni w każdych okolicznościach bardzo ostrożnie wycofywać pieniądze.

Te dwa czynniki łączą się, aby uniemożliwić ci poznanie szczegółów wypłat z twojego planu, ponieważ firma administracyjna nie reklamuje dokładnie takich przepisów, a rząd nie wymaga tego od nich. Aby znaleźć potrzebne informacje, prawdopodobnie będziesz musiał trochę poszukać w Internecie lub zadzwonić na infolinię 401(k).

O co zapytać administratora planu o wypłaty z usługi

Jeśli nie podobają Ci się Twoje obecne opcje inwestycyjne i chcesz przenieść część lub całość swoich 401(k) pieniędzy na konto IRA, które ma lepszy wybór, musisz przeszukać strony z najczęściej zadawanymi pytaniami lub zadzwonić i zadać bezpośrednie pytania firma zarządzająca Twoim planem emerytalnym. Poszukaj odpowiedzi na te cztery pytania:

1. Czy plan, w którym jestem zapisany, pozwala na wypłaty w trakcie trwania usługi?

2. Jeśli tak, jakie warunki mają zastosowanie?

3. Na jaki typ konta mogę przelać te pieniądze?

4. Jakie są konsekwencje podatkowe tego odstąpienia?

Ponieważ tylko około 30% planów sponsorowanych przez pracodawców w Ameryce nie oferuje tej opcji, warto się zastanowić, jeśli chcesz mieć więcej opcji inwestycyjnych. Po ustaleniu, że Twój plan pozwala na wypłaty w trakcie użytkowania, które nie są trudne, zwróć uwagę na konsekwencje podatkowe takiej decyzji.

Zazwyczaj dystrybucja musi być dokonana na tradycyjną IRA, aby uniknąć generowania nowych podatków, ale często dystrybucja do Roth IRA może być dozwolona, jeśli chcesz zapłacić podatki, które będą pochodzić z takiego działania.

Niektórzy ludzie mogą uznać za opłacalne płacenie podatków lub kar, jeśli ich opcje inwestycyjne są wystarczająco dobre, ale większość inwestorów i doradców finansowych zgodzi się, że generalnie nie jest to uważane za rozsądny wybór. Prawdą jest jednak, że poszczególne okoliczności są różne i nikt nie może powiedzieć, że jeden wybór jest właśnie najlepszy dla wszystkich inwestorów.

Biorąc to pod uwagę, powinieneś być bardzo ostrożny przy swoich wyborach w tej dziedzinie. Wielu inwestorów straciło znaczne pieniądze w pogoni za inwestycjami, które sugerują wyższe niż zwykle stopy zwrotu, a z perspektywy czasu płacenie podatków za przywilej utraty pieniędzy może wydawać się dodawaniem soli do otwartej rany.

Skutki podatkowe związane z wypłatami z eksploatacji

Większość wypłat dokonanych z kwalifikowanego planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę przed osiągnięciem wieku 59½ będzie wiązać się z 10% karnym podatkiem za wcześniejsze wypłaty od wypłacanej kwoty. Jest to dodatek do obowiązujących federalnych podatków dochodowych i stanowych. Jednak 10% przedwczesny podatek karny może zostać uchylony, jeśli wycofanie ze służby lub dystrybucja w trudnej sytuacji jest wykorzystywana do pokrycia wydatków medycznych, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) lub jeśli jest wykorzystywana do dokonania płatności sądowej na rzecz rozwiedziony małżonek, dziecko lub osoba pozostająca na utrzymaniu. Inne zwolnienia są określane przez IRS.

Ponieważ jednak składki od pracodawców spoza strefy Safe Harbor i składki na udział w zyskach mogą być rozdzielane w każdym wieku, a składki dobrowolne mogą być wypłacane w dowolnym momencie, można skorzystać z wypłat w trakcie pracy, jeśli masz alternatywne narzędzia inwestycyjne, które wyraźnie rozumiesz i chcesz do zarządzania.

Jeśli możesz znaleźć dokumentację, firma administratora planu powinna określić rodzaje i traktowanie każdej kwalifikującej się dystrybucji w trakcie eksploatacji w tak zwanym skróconym opisie planu lub w samym dokumencie planu. Nie można tam podać informacji podatkowych, ponieważ szczegółowe dane podatkowe są ustalane przez IRS.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Te dystrybucje mają miejsce, gdy pracownik jest nadal zatrudniony.

• Specjalne zasady pozwalają niektórym uczestnikom planu na przyjmowanie wypłat nawet bez trudności.

• Dystrybucje są zwykle dostępne w trudnych przypadkach.

• Wypłaty w trakcie eksploatacji odnoszą się do pobierania specjalnych wypłat z konta 401(k).

FAQ

Kiedy możesz zacząć pobierać wypłaty z eksploatacji?

Możesz zacząć pobierać wypłaty z konta emerytalnego, jeśli nadal jesteś zatrudniony w wieku 59½. Jeśli wykupisz go wcześniej, zostaniesz objęty karą 10% za wcześniejszą wypłatę (oprócz wszelkich należnych podatków odroczonych).

Jakie rodzaje kont emerytalnych pozwalają na wypłaty w ramach usługi?

Obecnie większość typów planów o zdefiniowanej składce (takich jak 401(k), 403(b)/457(b) i plany oszczędnościowe) pozwala na wypłaty z eksploatacji. W zależności od zasad planu i jego struktury, mogą istnieć różne ograniczenia lub zastrzeżenia dotyczące tego, kiedy lub w jaki sposób można dokonać takich wypłat.

Czy możesz przyczynić się do planu emerytalnego, jeśli bierzesz również wypłaty z pracy?

Tak, możesz, o ile nie wpłacisz więcej niż roczny limit (ignorując wszelkie wypłaty). Należy jednak pamiętać, że wypłaty będą podlegały opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Ogólnie rzecz biorąc, ta strategia, choć dopuszczalna, może nie mieć większego sensu.