In-service tilbagetrækning

Hvad er en in-service tilbagetrækning?

En tilbagetrækning under drift opstår, når en medarbejder tager en fordeling fra en kvalificeret, arbejdsgiversponsoreret pensionsordning, såsom en 401(k)-konto, uden at forlade deres virksomheds ansættelse.

Dette kan ske uden en skattebod når som helst efter, at medarbejderen fylder 59½ år, eller hvis medarbejderen hæver op til $10.000 for at købe deres første hjem, erklærer en nød eller etablerer ekstreme økonomiske behov. I nogle tilfælde kan der foretages udbetalinger under drift, uden at disse hændelser indtræffer.

Ikke alle pensionsordninger tillader udbetalinger under drift, men i 2019 tilbød omkring 70 % af dem, der var tilgængelige i USA, denne mulighed under visse betingelser.

Forstå In-Service-hævninger

Ifølge loven kan normale tilbagetrækninger fra pensionsordninger ske som følge af ansættelsesændringer, nød og dokumenteret økonomisk behov, eller når medarbejderen er fyldt 59½ år.

Udbetalinger under drift er lidt anderledes. Hvis planen tillader tilbagetrækninger under drift, kan en medarbejder tage en fordeling blot med det formål at forfølge forskellige investeringsmuligheder, som de anser for at være mere egnede for dem. Dette gøres normalt i form af en tilladt overgang fra planen til en tidligere eksisterende 401(k) konto eller en ny traditionel IRA-konto.

Denne bestemmelse kan være vanskelig. For eksempel er det tilladt ved lov at overføre besparelser fra en 401(k)-plan til en traditionel IRA, hvis pengene, der flyttes, er fra arbejdsgiverbidrag (enten matchede penge eller overskudsdeling). Pengene, der rulles over, kan ikke komme fra før skat, medmindre medarbejderen er 59½ år eller ældre. Så løsningen er at vide præcist, hvad din plan tillader, og hvad den ikke gør. At finde ud af sådanne detaljer kan være lidt sværere, end det lyder for nogle medarbejdere.

Det kræver ikke meget at forestille sig, at enhver virksomhed, der administrerer en virksomhedssponsoreret pensionsordning, har incitamentet til at forhindre deltagere i at tage penge ud af deres konti tidligt af en eller anden grund. Regeringen er enig i, at lønmodtagere, der sparer op til pension, under alle omstændigheder skal være meget forsigtige med at hæve penge tidligt.

Disse to faktorer tilsammen hæmmer din evne til at finde ud af detaljerne i din plans tilbagetrækninger, fordi administrationsselskabet ikke ligefrem annoncerer sådanne bestemmelser, og regeringen kræver ikke, at de gør det. For at finde de oplysninger, du har brug for, skal du sandsynligvis søge lidt online eller foretage et telefonopkald til din 401(k)-hjælpelinje.

Hvad skal du spørge din planadministrator om in-service-udbetalinger

Hvis du ikke kan lide dine nuværende investeringsmuligheder og ønsker at flytte nogle eller alle dine 401(k) penge til en IRA, der har bedre valg, skal du søge efter FAQ-siderne eller ringe og stille direkte spørgsmål til virksomhed, der administrerer din pensionsordning. Se efter svaret på disse fire spørgsmål:

1. Giver den plan, jeg er tilmeldt, mulighed for tilbagetrækning under drift?

2. Hvilke betingelser gælder i bekræftende fald?

3. Hvilken type konto kan jeg flytte disse penge ind på?

4. Hvad er de skattemæssige konsekvenser af denne tilbagetrækning?

Da kun omkring 30% af arbejdsgiver-sponsorerede planer i Amerika ikke tilbyder denne mulighed, er det værd at se nærmere på, hvis du ønsker flere investeringsmuligheder. Når du har fastslået, at din plan tillader ikke-besværlige tilbagetrækninger under brug, vil du være opmærksom på de skattemæssige konsekvenser af en sådan beslutning.

Typisk skal udlodningen ske til en traditionel IRA for at undgå at generere nye skatter, men ofte kan en udlodning til en Roth IRA tillades, hvis du er villig til at betale de skatter, der vil komme fra en sådan handling.

Nogle mennesker vil måske overveje at betale skat eller bøder, hvis deres investeringsmuligheder var gode nok, men de fleste investorer og finansielle rådgivere er enige om, at det generelt ikke anses for at være et fornuftigt valg at gøre det. Alligevel er det rigtigt, at individuelle omstændigheder varierer, og ingen kan sige, at ét enkelt valg netop er det bedste for alle investorer.

Når det er sagt, bør du være meget forsigtig med dine valg på dette område. Mange investorer har tabt betydelige penge på jagt efter investeringer, der tyder på højere afkast end normalt, og set i bakspejlet kan det føles som om at betale skat for det privilegium at tabe penge som at tilføje salt til et åbent sår.

Skattemæssige konsekvenser af tilbagetrækninger under drift

De fleste udbetalinger foretaget fra en kvalificeret arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning, før de når 59½-alderen, vil komme med en 10% tidlig tilbagetrækningsbødeskat på det beløb, der uddeles. Dette er ud over gældende føderale indkomst- og statsskatter. Dog kan 10 % førtidsbodsskat fraviges, hvis tilbagetrækningen eller besværlighedsfordelingen bruges til at dække lægeudgifter, der overstiger 7,5 % af den justerede bruttoindkomst (AGI), eller hvis den bruges til at foretage en domstolsbestemt betaling til en fraskilt ægtefælle, barn eller pårørende. Andre undtagelser er defineret af IRS.

Men da non-safe harbor-arbejdsgiver- matching -bidrag og overskudsdelingsbidrag kan uddeles i alle aldre, og frivillige bidrag kan hæves til enhver tid, kan efterbetalinger bruges, hvis du har alternative investeringsinstrumenter, som du klart forstår og er villig til at administrere.

Hvis du kan finde dokumentationen, bør din planadministrators firma præcisere typerne og behandlingen af hver kvalificeret in-service distribution i det, der kaldes den sammenfattende planbeskrivelse eller selve plandokumentet. Skatteoplysninger er muligvis ikke angivet der, da specifikke skatteoplysninger er fastsat af IRS.

##Højdepunkter

• Disse fordelinger sker, mens medarbejderen stadig er ansat.

• Særlige regler tillader nogle plandeltagere at tage uddelinger selv uden besvær.

• Uddelingerne er normalt tilgængelige for vanskeligheder.

• Udbetalinger under drift henviser til at tage særlige udlodninger fra en 401(k) konto.

##Ofte stillede spørgsmål

Hvornår kan du begynde at tage udbetalinger i drift?

Du kan begynde at tage efterbetalinger fra en pensionskonto, hvis du stadig er ansat i en alder af 59½. Hvis du tager den ud tidligere, vil du blive underlagt en bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning (ud over eventuel udskudt skat).

Hvilke typer pensionskonti tillader udbetalinger under drift?

I dag tillader de fleste bidragsdefinerede plantyper (såsom 401(k), 403(b)/457(b) og sparsommelige opsparingsordninger) udbetalinger under drift. Afhængigt af hvordan planernes regler og hvordan de er opbygget, kan der være forskellige begrænsninger eller betingelser for, hvornår eller hvordan sådanne tilbagetrækninger kan foretages.

Kan du bidrage til en pensionsordning, hvis du også tager igangværende hævninger?

Ja, det kan du, så længe du ikke bidrager med mere end den årlige grænse (se bort fra eventuelle udbetalinger). Bemærk dog, at hævninger vil være skattepligtige. Generelt giver denne strategi måske ikke meget mening, selvom den er tilladt.