Uttak i tjeneste

Hva er et uttak i tjeneste?

Et uttak i tjeneste oppstår når en ansatt tar en fordeling fra en kvalifisert, arbeidsgiversponset pensjonsplan, for eksempel en 401(k)-konto, uten å forlate ansatt i selskapet.

Dette kan skje uten skattestraff når som helst etter at den ansatte fyller 59½ år, eller hvis den ansatte tar ut opptil 10 000 dollar for å kjøpe sitt første hjem, erklærer en motgang eller etablerer ekstreme økonomiske behov. I noen tilfeller kan uttak under drift gjøres uten at disse hendelsene inntreffer.

Ikke alle pensjonsordninger tillater uttak under bruk, men i 2019 tilbød omtrent 70 % av de tilgjengelige i USA dette alternativet under visse betingelser.

Forstå uttak i tjeneste

Ved lov kan vanlige uttak fra pensjonsordninger skje som følge av ansettelsesendring, motgang og dokumentert økonomisk behov, eller når den ansatte har fylt 59½ år.

Uttak i tjeneste er litt annerledes. Hvis planen tillater uttak under bruk, kan en ansatt ta en distribusjon bare for å forfølge forskjellige investeringsalternativer som de anser mer passende for dem. Dette gjøres vanligvis i form av en tillatt overgang fra planen til en tidligere eksisterende 401(k)-konto eller en ny tradisjonell IRA-konto.

Denne bestemmelsen kan være vanskelig. For eksempel er det tillatt å overføre sparepenger fra en 401(k)-plan til en tradisjonell IRA ved lov hvis pengene som flyttes er fra arbeidsgiveravgift (enten matchede penger eller akkumuleringer av overskuddsdeling). Pengene som rulles over kan ikke komme fra bidrag før skatt med mindre arbeidstakeren er 59½ år eller eldre. Så løsningen er å vite nøyaktig hva planen din tillater og hva den ikke gjør. Å finne ut slike detaljer kan være litt vanskeligere enn det høres ut for noen ansatte.

Det skal ikke mye til for å forestille seg at ethvert selskap som administrerer en selskapssponset pensjonsordning har insentiv til å hindre deltakere i å ta penger ut av kontoene sine tidlig uansett årsak. Regjeringen er enig i at ansatte som sparer til pensjon under alle omstendigheter bør være svært forsiktige med å ta ut penger tidlig.

Disse to faktorene kombineres for å hemme din evne til å finne ut detaljene om planens igangværende uttak fordi administrasjonsselskapet ikke akkurat annonserer slike bestemmelser og myndighetene ikke krever at de gjør det. For å finne informasjonen du trenger, må du sannsynligvis søke litt på nettet eller ringe 401(k)-hjelpelinjen din.

Hva bør du spørre planadministratoren din om uttak i tjeneste

Hvis du ikke liker dine nåværende investeringsalternativer og ønsker å flytte noen av eller alle 401(k)-pengene dine til en IRA som har bedre valg, må du søke etter FAQ-sidene eller ringe og stille direkte spørsmål til selskap som administrerer pensjonsordningen din. Se etter svaret på disse fire spørsmålene:

1. Tillater planen jeg er påmeldt uttak under bruk?

2. Hvilke betingelser gjelder i så fall?

3. Hvilken type konto kan jeg flytte disse pengene til?

4. Hva er de skattemessige konsekvensene av dette uttaket?

Siden bare rundt 30 % av arbeidsgiversponsede planer i Amerika ikke tilbyr dette alternativet, er det verdt å se nærmere på hvis du vil ha flere investeringsalternativer. Når du har bestemt deg for at planen din tillater ikke-vanskelige uttak under bruk, vil du være oppmerksom på skattekonsekvensene av en slik avgjørelse.

Vanligvis må distribusjonen gjøres til en tradisjonell IRA for å unngå å generere nye skatter, men ofte kan en distribusjon til en Roth IRA tillates hvis du er villig til å betale skattene som vil komme fra en slik handling.

Noen mennesker kan vurdere å betale skatt eller bøter hvis investeringsalternativene deres var gode nok, men de fleste investorer og finansielle rådgivere vil være enige om at det generelt ikke anses som et fornuftig valg å gjøre det. Likevel er det sant at individuelle omstendigheter varierer og ingen kan si at ett enkelt valg akkurat er best for alle investorer.

Når det er sagt, bør du være veldig forsiktig med valgene dine på dette området. Mange investorer har tapt betydelige penger på å jage etter investeringer som tyder på høyere avkastning enn normalt, og i ettertid kan det å betale skatt for privilegiet å tape føles som å tilsette salt i et åpent sår.

Skattemessige konsekvenser av uttak i tjeneste

De fleste uttak som gjøres fra en kvalifisert arbeidsgiversponset pensjonsordning før fylte 59½ vil komme med en 10 % tidlig uttaksavgift på beløpet som fordeles. Dette kommer i tillegg til gjeldende føderale inntekts- og statlige skatter. Imidlertid kan den 10 % for tidlige straffeskatten fravikes dersom uttak eller vanskelighetsfordeling brukes til å dekke medisinske utgifter som overstiger 7,5 % av justert bruttoinntekt (AGI) eller hvis den brukes til å foreta en rettsbestemt betaling til en skilt ektefelle, barn eller forsørget. Andre unntak er definert av IRS.

Men siden ikke-trygge havns arbeidsgivertilpasningsbidrag og overskuddsdelingsbidrag kan deles ut i alle aldre, og frivillige bidrag kan trekkes ut når som helst, kan uttak i tjeneste benyttes hvis du har alternative investeringsmidler du tydelig forstår og er villig til. å administrere.

Hvis du kan finne dokumentasjonen, bør planadministratorens firma spesifisere typene og behandlingen av hver kvalifisert distribusjon i det som kalles sammendragsplanbeskrivelsen eller selve plandokumentet. Skatteinformasjon er kanskje ikke spesifisert der siden spesifikke skattedetaljer er fastsatt av IRS.

Høydepunkter

– Disse fordelingene skjer mens den ansatte fortsatt er ansatt.

– Spesielle regler lar noen plandeltakere ta utdelinger selv uten vanskeligheter.

– Utdelingene er normalt tilgjengelige for vanskelighetssaker.

• Uttak under bruk refererer til å ta spesielle distribusjoner fra en 401(k)-konto.

FAQ

Når kan du begynne å ta i bruk uttak?

Du kan begynne å ta i bruk uttak fra en pensjonskonto hvis du fortsatt er ansatt i en alder av 59½. Hvis du tar den ut tidligere, vil du bli underlagt en straff på 10 % for tidlig uttak (i tillegg til eventuell utsatt skatt).

Hvilke typer pensjonskontoer tillater uttak under bruk?

I dag tillater de fleste typer innskuddsplaner (som 401(k), 403(b)/457(b) og spareplaner) uttak under bruk. Avhengig av hvordan planenes regler og hvordan de er bygget opp, kan det være ulike begrensninger eller kvalifikasjoner på når eller hvordan slike uttak kan gjøres.

Kan du bidra til en pensjonsordning hvis du også tar i bruk uttak?

Ja, det kan du så lenge du ikke bidrar med mer enn den årlige grensen (se bort fra eventuelle uttak). Vær imidlertid oppmerksom på at uttak vil være skattepliktig. Generelt kan det hende at denne strategien, selv om den er tillatt, ikke gir mye mening.