Afturköllun í þjónustu

Hvað er afturköllun í þjónustu?

Afturköllun í starfi á sér stað þegar starfsmaður tekur úthlutun frá hæfu, styrkt eftirlaunakerfi, svo sem 401 (k) reikning, án þess að yfirgefa vinnu fyrirtækisins.

Þetta getur gerst án skattasektar hvenær sem er eftir að starfsmaðurinn nær 59½ aldri, eða ef starfsmaðurinn tekur út allt að $ 10.000 til að kaupa fyrsta heimili sitt, lýsir yfir erfiðleikum eða staðfestir mikla fjárhagsþörf. Í sumum tilfellum er hægt að taka út í þjónustu án þess að þessir atburðir eigi sér stað.

Ekki eru öll eftirlaunaáætlun sem leyfir úttektir í notkun, en árið 2019 buðu um 70% þeirra sem eru í boði í Bandaríkjunum þennan valkost við ákveðnar aðstæður.

Skilningur á úttektum í þjónustu

Samkvæmt lögum er hægt að taka eðlilega út úr starfslokum vegna starfsbreytinga, erfiðleika og skjalfestrar fjárhagsþarfar eða þegar starfsmaður hefur náð 59½ ára aldri.

Úttektir í þjónustu eru aðeins öðruvísi. Ef áætlunin leyfir úttektir í notkun, þá getur starfsmaður tekið úthlutun eingöngu í þeim tilgangi að sækjast eftir mismunandi fjárfestingarkostum sem þeir telja hentugri fyrir sig. Þetta er venjulega gert í formi leyfilegrar yfirfærslu frá áætluninni yfir á áður núverandi 401 (k) reikning eða nýjan hefðbundna IRA reikning.

Þetta ákvæði getur verið flókið. Til dæmis er leyfilegt samkvæmt lögum að velta sparnaði frá 401 (k) áætlun yfir í hefðbundna IRA ef peningarnir sem fluttir eru eru frá framlögum vinnuveitanda (annaðhvort samsvarandi peningum eða uppsöfnun hagnaðarhlutdeildar). Féð sem er yfirfært getur ekki komið frá framlögum fyrir skatta nema starfsmaður sé 59½ árs eða eldri. Þannig að lausnin er að vita nákvæmlega hvað áætlun þín leyfir og hvað hún gerir ekki. Að finna út slíkar upplýsingar gæti verið aðeins erfiðara en það hljómar fyrir suma starfsmenn.

Það þarf ekki mikið til að ímynda sér að hvaða fyrirtæki sem sér um eftirlaunaáætlun sem styrkt er af fyrirtækinu hafi hvata til að koma í veg fyrir að þátttakendur taki peninga út af reikningum sínum snemma af einhverjum ástæðum. Ríkisstjórnin er sammála um að starfsmenn sem eru í eftirlaunasparnaði ættu að fara mjög varlega í að taka út peninga snemma undir öllum kringumstæðum.

Þessir tveir þættir sameinast til að hindra getu þína til að komast að upplýsingum um afturköllun áætlunar þinnar í notkun vegna þess að umsýslufyrirtækið auglýsir ekki nákvæmlega slík ákvæði og stjórnvöld krefjast þess ekki að þau geri það. Til að finna upplýsingarnar sem þú þarft þarftu líklega að leita aðeins á netinu eða hringja í 401(k) hjálparlínuna þína.

Hvað á að spyrja stjórnanda áætlunarinnar um úttektir í þjónustu

Ef þér líkar ekki núverandi fjárfestingarkostir þínar og vilt færa hluta eða alla 401(k) peningana þína til IRA sem hefur betri valkosti, þá þarftu að leita að algengum spurningum síðum eða hringja og spyrja beinna spurninga um fyrirtæki sem heldur utan um eftirlaunaáætlun þína. Leitaðu að svarinu við þessum fjórum spurningum:

Gefur áætlunin sem ég er skráður í leyfi fyrir afturköllun í þjónustu?
Ef svo er, hvaða skilyrði gilda?
Hvers konar reikning get ég flutt þessa peninga inn á?
Hverjar eru skattalegar afleiðingar þessarar afturköllunar?

Þar sem aðeins um 30% af vinnuveitendastyrktum áætlunum í Ameríku bjóða ekki upp á þennan valkost er þess virði að skoða ef þú vilt fleiri fjárfestingarkosti. Þegar þú hefur komist að þeirri niðurstöðu að áætlun þín leyfir úttektir sem ekki eru erfiðar, í þjónustu, viltu gefa gaum að skattalegum afleiðingum slíkrar ákvörðunar.

Venjulega verður að dreifa til hefðbundins IRA til að forðast að búa til nýja skatta, en oft er hægt að leyfa dreifingu til Roth IRA ef þú ert tilbúinn að greiða skatta sem munu koma af slíkum aðgerðum.

Sumir gætu hugsað sér að borga skatta eða viðurlög ef fjárfestingarkostir þeirra væru nógu góðir, en flestir fjárfestar og fjármálaráðgjafar eru sammála um að það sé almennt ekki talið skynsamlegt val að gera það. Það er samt rétt að aðstæður einstaklinga eru mismunandi og enginn getur sagt að einn kostur sé einmitt bestur fyrir alla fjárfesta.

Sem sagt, þú ættir að vera mjög varkár um val þitt á þessu sviði. Margir fjárfestar hafa tapað umtalsverðum peningum á eftir fjárfestingum sem gefa til kynna hærri ávöxtun en venjulega og eftir á að hyggja getur verið að borga skatta fyrir þau forréttindi að tapa peningum finnst eins og að bæta salti í opið sár.

Skattaáhrif af úttektum í þjónustu

Flestar úttektir sem gerðar eru úr viðurkenndri eftirlaunaáætlun á vegum vinnuveitanda áður en 59½ ára aldri er náð munu fylgja 10% sektarskattur fyrir snemma afturköllun af upphæðinni sem dreift er. Þetta er til viðbótar við viðeigandi alríkistekjur og ríkisskatta. Hins vegar er hægt að veifa 10% ótímabæra dráttarskatti ef úttekt eða erfiðleikaúthlutun er notuð til að standa straum af lækniskostnaði sem er hærri en 7,5% af leiðréttum brúttótekjum (AGI) eða ef hann er notaður til að greiða fyrir dómi til fráskilinn maki, barn eða á framfæri. Aðrar undanþágur eru skilgreindar af IRS.

En þar sem hægt er að úthluta framlögum vinnuveitenda í óöruggum höfnum og framlögum til hagnaðarskipta á hvaða aldri sem er og hægt er að taka frjáls framlög til baka hvenær sem er, þá er hægt að nota úttektir í þjónustu ef þú ert með aðra fjárfestingarleið sem þú skilur greinilega og ert tilbúinn að stjórna.

Ef þú finnur skjölin ætti fyrirtæki áætlunarstjórans þíns að útskýra tegundir og meðferð hverrar gjaldgengrar dreifingar í notkun í því sem kallast samantektaráætlunarlýsingin eða áætlunarskjalið sjálft. Skattaupplýsingar mega ekki vera tilgreindar þar þar sem sérstakar skattaupplýsingar eru settar af IRS.

Hápunktar

Þessar dreifingar eiga sér stað meðan starfsmaðurinn er enn í starfi.
Sérreglur leyfa sumum þátttakendum áætlunarinnar að taka úthlutun jafnvel án erfiðleika.
Dreifingarnar eru venjulega tiltækar fyrir erfiðleikatilvik.
Úttektir í notkun vísa til þess að taka sérstakar dreifingar frá 401(k) reikningi.

Algengar spurningar

Hvenær geturðu byrjað að taka úttektir í þjónustu?

Þú getur byrjað að taka úttektir í þjónustu af eftirlaunareikningi ef þú ert enn starfandi við 59½ ára aldur. Ef þú tekur það út fyrr muntu sæta 10% refsingu fyrir snemmbúinn afturköllun (auk allra frestaðra skatta).

Hvaða tegundir eftirlaunareikninga leyfa úttektir í þjónustu?

Í dag leyfa flestar framlagsáætlanir (eins og 401(k), 403(b)/457(b) og sparnaðaráætlanir) úttektir í notkun. Það fer eftir því hvernig reglum áætlana er háttað og hvernig þær eru byggðar upp, geta verið ýmsar takmarkanir eða skilyrði á því hvenær eða hvernig hægt er að gera slíkar afturköllun.

Getur þú stuðlað að eftirlaunaáætlun ef þú ert líka að taka úttektir í þjónustu?

Já, þú getur það svo framarlega sem þú leggur ekki meira af mörkum en árlegt hámark (að hunsað allar úttektir). Athugið þó að úttektir verða tekjuskattsskyldar. Almennt séð getur verið að þessi stefna, þó hún sé leyfileg, sé ekki skynsamleg.