Käytössä oleva nosto

Mikä on käytönaikainen nosto?

Työsuhteen keskeyttäminen tapahtuu, kun työntekijä ottaa jaon pätevältä, työnantajan rahoittamasta eläkesuunnitelmasta, kuten 401(k) -tililtä, jättämättä yrityksensä työsuhteen.

Tämä voi tapahtua ilman verorangaistusta milloin tahansa sen jälkeen, kun työntekijä on saavuttanut 59½-vuotiaana, tai jos työntekijä nostaa jopa 10 000 dollaria ostaakseen ensimmäisen asuntonsa, ilmoittaa vaikeuksista tai havaitsee äärimmäisen taloudellisen tarpeen. Joissakin tapauksissa käytönaikaiset nostot voidaan tehdä ilman näitä tapahtumia.

Kaikki eläkesuunnitelmat eivät salli käytössä olevien nostojen tekemistä, mutta vuonna 2019 noin 70 % Yhdysvalloissa saatavilla olevista tarjosi tätä vaihtoehtoa tietyin ehdoin.

Käytönaikaisten nostojen ymmärtäminen

Lain mukaan normaalit eläkejärjestelyt voidaan vetää pois työsuhteen muutoksen, vaikeuden ja dokumentoidun taloudellisen tarpeen vuoksi tai kun työntekijä on täyttänyt 59½ vuotta.

Käytössä olevat nostot ovat hieman erilaisia. Jos suunnitelma sallii työsuhteen vetäytymisen, työntekijä voi ottaa jaon vain harjoittaakseen erilaisia itselleen sopivampia sijoitusvaihtoehtoja. Tämä tehdään yleensä sallitun siirtymisen muodossa suunnitelmasta aiemmin olemassa olevaan 401(k)-tiliin tai uuteen perinteiseen IRA-tiliin.

Tämä säännös voi olla hankala. Esimerkiksi säästöjen siirtäminen 401(k)-suunnitelmasta perinteiseen IRA:han on laissa sallittua, jos siirrettävät rahat ovat peräisin työnantajan maksuista (joko vastineesta rahasta tai voitto-osuuskertymästä). Siirrettävä raha ei voi tulla ennen veroja suoritettavista maksuista, ellei työntekijä ole 59½ vuotta vanha tai vanhempi. Ratkaisu on siis tietää tarkasti, mitä suunnitelmasi sallii ja mitä ei. Tällaisten yksityiskohtien selvittäminen saattaa olla joillekin työntekijöille hieman vaikeampaa kuin miltä se kuulostaa.

Ei vaadi paljon kuvitella, että mikä tahansa yritys, joka hallinnoi yrityksen tukemaa eläkesuunnitelmaa, kannustaa estämään osallistujia ottamasta rahaa tililleen ennenaikaisesti mistä tahansa syystä. Hallitus on samaa mieltä siitä, että eläkkeelle säästävien työntekijöiden tulee olla erittäin varovaisia nostamaan rahaa ennenaikaisesti kaikissa olosuhteissa.

Nämä kaksi tekijää yhdessä estävät kykyäsi saada selville suunnitelmasi käytössä olevien peruutusten yksityiskohdat, koska hallintoyhtiö ei varsinaisesti mainosta tällaisia säännöksiä eikä hallitus vaadi niitä tekemään niin. Löytääksesi tarvitsemasi tiedot joudut todennäköisesti etsimään vähän verkosta tai soittamaan 401(k) auttavaan numeroon.

Mitä kysyä suunnitelman järjestelmänvalvojalta käytössä olevista nostoista

Jos et pidä nykyisistä sijoitusvaihtoehdoistasi ja haluat siirtää osan tai kaikki 401(k)-rahoistasi IRA:lle, jolla on parempia vaihtoehtoja, sinun on etsittävä UKK-sivuja tai soitettava ja kysyttävä suoria kysymyksiä yritys, joka hallinnoi eläkesuunnitelmaasi. Etsi vastaus näihin neljään kysymykseen:

1. Salliiko suunnitelma, johon olen ilmoittautunut, käytössä olevat kotiutukset?

2. Jos on, mitä ehtoja sovelletaan?

3. Minkä tyyppiselle tilille voin siirtää nämä rahat?

4. Mitkä ovat tämän peruuttamisen verovaikutukset?

Koska vain noin 30 % työnantajan tukemista suunnitelmista Amerikassa ei tarjoa tätä vaihtoehtoa, kannattaa tutustua, jos haluat lisää sijoitusvaihtoehtoja. Kun olet päättänyt, että suunnitelmasi sallii ei-vakavia, käytössä olevia nostoja, sinun kannattaa kiinnittää huomiota tällaisen päätöksen veroseuraamuksiin.

Yleensä jakelu on suoritettava perinteiselle IRA:lle uusien verojen välttämiseksi, mutta usein jakelu Roth IRA :lle voidaan sallia, jos olet valmis maksamaan tällaisesta toiminnasta aiheutuvat verot.

Jotkut ihmiset saattavat harkita verojen tai sakkojen maksamista kannattavana, jos heidän sijoitusvaihtoehtonsa ovat riittävän hyvät, mutta useimmat sijoittajat ja rahoitusneuvojat ovat yhtä mieltä siitä, että sitä ei yleensä pidetä järkevänä valintana. Silti on totta, että yksittäiset olosuhteet vaihtelevat, eikä kukaan voi sanoa, että yksi ainoa vaihtoehto on täsmälleen paras kaikille sijoittajille.

Tästä huolimatta sinun tulee olla erittäin varovainen valinnoissasi tällä alalla. Monet sijoittajat ovat menettäneet huomattavia rahoja jahtaaessaan sijoituksia, jotka viittaavat normaalia korkeampaan tuottoprosenttiin, ja jälkikäteen ajatellen verojen maksaminen rahan menettämisen etuoikeudesta voi tuntua suolan lisäämiseltä avoimeen haavaan.

Käytönaikaisten kotiutusten verovaikutukset

Useimpiin nostoihin, jotka on tehty pätevästä työnantajan tukemasta eläkesuunnitelmasta ennen 59½ vuoden ikää, jaettavasta summasta peritään 10 %:n ennenaikaisen noston sakkovero. Tämä on sovellettavien liittovaltion tulo- ja osavaltioverojen lisäksi. 10 %:n ennenaikaista rangaistusmaksua voidaan kuitenkin heikentää, jos käytön lopettamista tai vaikeusjakoa käytetään kattamaan sairauskulut, jotka ylittävät 7,5 % oikaistuista bruttotuloista (AGI) tai jos sillä suoritetaan tuomioistuimen määräämä maksu eronnut puoliso, lapsi tai huollettava. Muut poikkeukset määrittelee veroviranomainen.

Mutta koska ei-safe harbor työnantajamaksuja ja voitto-osuuksia voidaan jakaa missä tahansa iässä ja vapaaehtoiset maksut voidaan nostaa milloin tahansa, käytössä olevia nostoja voidaan käyttää, jos sinulla on vaihtoehtoisia sijoitusvälineitä, joita ymmärrät ja olet valmis. pärjätä.

Jos löydät asiakirjat, suunnitelmasi hallinnoijan yrityksen tulee täsmentää kunkin kelvollisen jatkuvan jakelun tyypit ja kohtelu suunnitelman yhteenvetokuvauksessa tai itse suunnitelmaasiakirjassa. Verotietoja ei välttämättä määritetä siellä, koska IRS määrittää tietyt verotiedot.

Kohokohdat

• Nämä jaot tapahtuvat työntekijän ollessa vielä työssä.

• Erikoissäännöt sallivat joidenkin suunnitelman osallistujien ottaa jakaumat vaivattomasti.

• Jakaumat ovat yleensä saatavilla vaikeisiin tapauksiin.

• Käytössä olevat nostot tarkoittavat erikoisjakelujen ottamista 401(k) -tililtä.

UKK

Milloin voit alkaa ottaa käyttöön nostoja?

Voit aloittaa työsuhteen nostojen ottamisen eläketililtä, jos olet edelleen työssä 59½-vuotiaana. Jos nostat sen aikaisemmin, sinulle määrätään 10 %:n ennenaikainen kotiutussakko (mahdollisten laskennallisten verojen lisäksi).

Millaiset eläkkeelle jääneet tilit sallivat käytössä olevien nostojen?

Nykyään useimmat maksuperusteiset suunnitelmatyypit (kuten 401(k), 403(b)/457(b) ja säästösuunnitelmat) mahdollistavat käytössä olevien peruutusten. Suunnitelmien säännöistä ja niiden rakenteesta riippuen voi olla erilaisia rajoituksia tai rajoituksia sille, milloin ja miten tällaiset peruutukset voidaan tehdä.

Voitko osallistua eläkesuunnitelmaan, jos otat myös työsuhteen nostoja?

Kyllä, voit niin kauan kuin lahjoitat enemmän kuin vuosiraja (nostot huomioimatta). Huomaa kuitenkin, että nostot ovat tuloveron alaisia. Yleisesti ottaen tämä strategia, vaikka se on sallittu, ei välttämättä ole kovin järkevää.