Ritiro in servizio

Che cos'è un prelievo in servizio?

Un ritiro in servizio si verifica quando un dipendente riceve una distribuzione da un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro, come un account 401 (k), senza lasciare il posto di lavoro della propria azienda.

Ciò può verificarsi senza una sanzione fiscale in qualsiasi momento dopo che il dipendente ha raggiunto l'età di 59 anni e mezzo o se il dipendente ritira fino a $ 10.000 per acquistare la prima casa, dichiara un disagio o stabilisce un'estrema necessità finanziaria. In alcuni casi, i prelievi in servizio possono essere effettuati senza che si verifichino questi eventi.

Non tutti i piani pensionistici consentono prelievi in servizio, ma nel 2019 circa il 70% di quelli disponibili negli Stati Uniti offriva questa opzione a determinate condizioni.

Capire i prelievi in servizio

Per legge, i normali prelievi dai piani pensionistici possono essere effettuati a seguito di cambio di impiego, difficoltà e documentate necessità finanziarie, oppure una volta che il dipendente ha raggiunto i 59 anni e mezzo di età.

I prelievi in servizio sono leggermente diversi. Se il piano consente prelievi in servizio, un dipendente può accettare una distribuzione solo allo scopo di perseguire diverse opzioni di investimento che ritiene più adatte a lui. Questo di solito viene fatto sotto forma di un rollover consentito dal piano a un account 401 (k) precedentemente esistente o un nuovo account IRA tradizionale.

Questa disposizione può essere complicata. Ad esempio, il trasferimento dei risparmi da un piano 401 (k) a un IRA tradizionale è consentito dalla legge se il denaro spostato proviene dai contributi del datore di lavoro (denaro abbinato o accumuli di partecipazione agli utili). Il denaro che viene trasferito non può provenire da contributi al lordo delle imposte a meno che il dipendente non abbia 59 anni e mezzo o più. Quindi la soluzione è sapere esattamente cosa consente e cosa no. Scoprire tali dettagli potrebbe essere un po' più difficile di quanto sembri per alcuni dipendenti.

Non ci vuole molto per immaginare che qualsiasi azienda che amministra un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda abbia l'incentivo a impedire ai partecipanti di prelevare denaro dai loro conti in anticipo per qualsiasi motivo. Il governo concorda sul fatto che i dipendenti che stanno risparmiando per la pensione dovrebbero prestare molta attenzione a prelevare denaro in anticipo in qualsiasi circostanza.

Questi due fattori si combinano per inibire la tua capacità di scoprire i dettagli dei prelievi in servizio del tuo piano perché la società di amministrazione non pubblicizza esattamente tali disposizioni e il governo non richiede loro di farlo. Per trovare le informazioni di cui hai bisogno, probabilmente dovrai cercare un po' online o fare una telefonata alla tua linea di assistenza 401(k).

Cosa chiedere all'amministratore del piano sui prelievi in servizio

Se non ti piacciono le tue attuali opzioni di investimento e vuoi trasferire parte o tutto il tuo denaro 401 (k) a un IRA che ha scelte migliori, dovrai cercare le pagine delle domande frequenti o chiamare e porre domande dirette al società che gestisce il tuo piano pensionistico. Cerca la risposta a queste quattro domande:

1. Il piano a cui sono iscritto consente prelievi in servizio?

2. In caso affermativo, quali condizioni si applicano?

3. In che tipo di conto posso trasferire questi soldi?

4. Quali sono le conseguenze fiscali di tale recesso?

Poiché solo il 30% circa dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro in America non offre questa opzione, vale la pena esaminarlo se desideri più opzioni di investimento. Dopo aver determinato che il tuo piano consente prelievi in servizio non disagiati, dovrai prestare attenzione alle conseguenze fiscali di tale decisione.

In genere, la distribuzione deve essere effettuata a un'IRA tradizionale per evitare di generare nuove tasse, ma spesso può essere consentita una distribuzione a un'IRA Roth se si è disposti a pagare le tasse che deriveranno da tale azione.

Alcune persone potrebbero considerare utile pagare tasse o sanzioni se le loro opzioni di investimento fossero sufficientemente buone, ma la maggior parte degli investitori e dei consulenti finanziari concorderebbe sul fatto che generalmente non è considerata una scelta valida farlo. Tuttavia, è vero che le circostanze individuali variano e nessuno può dire che un'unica scelta sia proprio la migliore per tutti gli investitori.

Detto questo, dovresti stare molto attento alle tue scelte in questo settore. Molti investitori hanno perso denaro in modo significativo inseguendo investimenti che suggeriscono tassi di rendimento superiori al normale e, con il senno di poi, pagare le tasse per il privilegio di perdere denaro può sembrare come aggiungere sale a una ferita aperta.

Implicazioni fiscali dei prelievi in servizio

prelievi effettuati da un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro prima di raggiungere l'età di 59 anni e mezzo verrà con una penale del 10% sull'importo distribuito. Questo è in aggiunta al reddito federale applicabile e alle tasse statali. Tuttavia, l'imposta sulla sanzione anticipata del 10% può essere revocata se il ritiro in servizio o la distribuzione del disagio viene utilizzato per coprire spese mediche che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI) o se viene utilizzato per effettuare un pagamento ordinato dal tribunale a un coniuge divorziato, figlio o a carico. Altre esenzioni sono definite dall'IRS.

contributi complementari e i contributi di partecipazione agli utili del datore di lavoro non sicuro possono essere distribuiti a qualsiasi età e i contributi volontari possono essere ritirati in qualsiasi momento, i prelievi in servizio possono essere utilizzati se si dispone di veicoli di investimento alternativi che si comprende chiaramente e si è disposti gestire.

Se riesci a trovare la documentazione, l'azienda dell'amministratore del tuo piano dovrebbe precisare i tipi e il trattamento di ciascuna distribuzione in servizio idonea in quella che viene chiamata la descrizione riepilogativa del piano o il documento del piano stesso. Le informazioni fiscali potrebbero non essere specificate lì poiché i dettagli fiscali specifici sono stabiliti dall'IRS.

Mette in risalto

• Queste distribuzioni avvengono mentre il dipendente è ancora impiegato.

• Regole speciali consentono ad alcuni partecipanti al piano di accettare le distribuzioni anche senza difficoltà.

• Le distribuzioni sono normalmente disponibili per i casi di disagio.

• I prelievi in servizio si riferiscono al prelievo di distribuzioni speciali da un conto 401(k).

FAQ

Quando puoi iniziare a ricevere prelievi in servizio?

Puoi iniziare a prelevare prelievi in servizio da un conto pensionistico se sei ancora impiegato all'età di 59 anni e mezzo. Se lo ritiri prima, sarai soggetto a una penale di recesso anticipato del 10% (oltre alle eventuali imposte differite dovute).

Quali tipi di conti pensionistici consentono prelievi in servizio?

Oggi, la maggior parte dei tipi di piani a contribuzione definita (come 401(k), 403(b)/457(b) e piani di risparmio dell'usato) consentono prelievi in servizio. A seconda di come le regole dei piani e di come è strutturato, potrebbero esserci varie limitazioni o qualifiche su quando o come tali prelievi possono essere effettuati.

Puoi contribuire a un piano pensionistico se prendi anche prelievi in servizio?

Sì, puoi purché non contribuisca oltre il limite annuale (ignorando eventuali prelievi). Si noti, tuttavia, che i prelievi saranno soggetti all'imposta sul reddito. In generale, questa strategia, sebbene consentita, potrebbe non avere molto senso.