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什么是翻转 IRA？

展期个人退休账户 (IRA) 是允许将资产从旧雇主赞助的退休账户转移到传统IRA的账户。展期IRA的目的是维持这些资产的延税状态。翻转 IRA 通常用于持有从前雇主赞助的退休账户或合格计划转移的 401(k)、403(b) 或利润分享计划资产。

展期 IRA 不限制员工可以展期的金额，它们允许账户持有人投资于广泛的资产，如股票、债券、ETF 和共同基金。

翻转 IRA 的工作原理

通过直接转存转移退休计划资产，其中前雇主的计划管理员将资产直接转移到转存 IRA，员工可以避免 20% 的转移资产被美国国税局 (IRS) 扣留。或者，可以使用间接展期转移资产，其中员工拥有计划资产，然后在 60 天内将其放入另一个符合条件的退休计划中。

但是，通过间接展期，账户资产的 20% 可能会被扣留，并且在员工提交其年度纳税申报表之前无法收回。如果资产从合格的雇主赞助的退休计划转移到翻转 IRA 的处理不正确，员工将面临税收。如果他们尚未达到退休年龄 (59½)，他们还将支付这些资产的提前提款罚款。

翻转 IRA 资金可以转移到新雇主的退休计划中。

大多数翻转 IRA 是通过直接（电子）转账或支票执行的，尽管后者可能会强制预扣 20% 的联邦税。在支票转账的情况下，展期支票必须在 60 天内存入。如果在 60 天后存入，资金将被征税并收取罚款。

特别注意事项

将分配滚动到滚动 IRA 的另一种方法是让员工将它们直接滚动到新雇主的新退休账户中。其他选择包括将资产滚动到传统的 IRA，但这可能会对将来将资金转移到另一个雇主的退休账户产生影响。

展期资金也可以转换为 Roth IRA，但由于合格的雇主退休计划缴款是税前缴款，而Roth IRA只能持有税后缴款，因此需要缴纳税款。

＃＃ 强调

• 根据美国国税局：“如果您从退休计划中获得分配，您可以要求您的计划管理员直接向另一个退休计划或 IRA 付款。”

• IRA 展期在纳税申报表上报告为非应税交易。

• 员工可以在离职时通过将其转入 IRA 来保持其退休基金的延税状态。