롤오버 IRA

롤오버 IRA란 무엇입니까?

롤오버 IRA(개인 퇴직 계좌)는 이전 고용주가 후원하는 퇴직 계좌에서 기존 IRA로 자산을 이전할 수 있는 계좌 입니다. 롤오버 IRA 의 목적은 해당 자산의 과세 유예 상태를 유지하는 것입니다. 롤오버 IRA는 일반적으로 이전 고용주의 후원 퇴직 계좌 또는 적격 플랜에서 이전된 401(k), 403(b) 또는 이익 공유 계획 자산을 보유하는 데 사용됩니다.

롤오버 IRA는 직원이 롤오버할 수 있는 금액에 제한이 없으며 계정 소유자가 주식, 채권, ETF 및 뮤추얼 펀드와 같은 다양한 자산에 투자할 수 있도록 허용합니다.

롤오버 IRA 작동 방식

직접 롤오버 를 통해 퇴직 플랜 자산을 이동함으로써 직원은 양도된 자산의 20%가 국세청(IRS)에서 원천징수되는 것을 피할 수 있습니다. 또는 직원이 계획 자산을 소유한 다음 60일 이내에 다른 적격 퇴직 계획에 배치 하는 간접 롤오버 를 사용하여 자산을 이동할 수 있습니다.

그러나 간접 롤오버의 경우 계정 자산의 20%가 원천징수될 수 있으며 직원이 연간 세금 보고서를 제출할 때까지 회수할 수 없습니다. 적격 고용주가 후원하는 퇴직 플랜에서 롤오버 IRA로 자산을 이전하는 것이 올바르게 처리되지 않으면 직원은 세금을 내야 합니다. 아직 퇴직 연령(59½)에 도달하지 않은 경우 해당 자산에 대한 조기 인출 위약금도 지불합니다.

롤오버 IRA 기금은 새 고용주의 퇴직 계획으로 이동할 수 있습니다.

대부분의 롤오버 IRA는 직접(전자) 이체 또는 수표를 통해 실행되지만, 후자의 경우 연방세에 대해 의무적으로 20%가 원천징수될 수 있습니다. 수표로 이체하는 경우 롤오버 수표는 60일 이내에 입금되어야 합니다. 60일 이후에 입금하면 세금이 부과되고 과태료가 부과됩니다.

특별 고려 사항

롤오버 IRA로 분배를 롤오버하는 대안은 직원이 새 고용주의 새 퇴직 계좌로 직접 롤오버하는 것입니다. 다른 옵션에는 자산을 전통적인 IRA로 롤링하는 것이 포함되지만 이는 향후에 다른 고용주의 퇴직 계좌로 자금을 이체하는 데 영향을 미칠 수 있습니다.

롤오버 돈은 Roth IRA로 전환될 수도 있지만 자격을 갖춘 고용주 퇴직 플랜 기부금은 세전이고 Roth IRA 는 세후 기부금만 보유할 수 있기 때문에 세금이 부과됩니다.

하이라이트

• IRS에 따르면: "은퇴 플랜에서 분배금을 받고 있다면 플랜 관리자에게 다른 은퇴 플랜이나 IRA에 직접 지불하도록 요청할 수 있습니다."

• IRA 롤오버는 세금 신고서에 비과세 거래로 보고됩니다.

• 직원은 퇴직 시 퇴직금을 IRA로 이월하여 과세 유예 상태를 유지할 수 있습니다.