Rollover IRA

O que é um Rollover IRA?

Uma conta de aposentadoria individual (IRA) de rollover é uma conta que permite a transferência de ativos de uma antiga conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador para uma IRA tradicional. O objetivo de um rollover IRA é manter o status de imposto diferido desses ativos. Rollover IRAs são comumente usados para manter 401(k), 403(b), ou ativos de plano de participação nos lucros que são transferidos de uma conta de aposentadoria patrocinada por um ex-empregador ou plano qualificado.

Rollover IRAs não limitam a quantidade de dinheiro que um funcionário pode rolar e permitem que os titulares de contas invistam em uma ampla gama de ativos, como ações, títulos, ETFs e fundos mútuos.

Como funciona um Rollover IRA

Ao mover os ativos do plano de aposentadoria por meio de uma rolagem direta,. na qual o administrador do plano do ex-empregador move os ativos diretamente para o IRA de rolagem, os funcionários evitam que 20% de seus ativos transferidos sejam retidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Alternativamente, os ativos podem ser movimentados por meio de uma rolagem indireta,. na qual o empregado toma posse dos ativos do plano e os coloca em outro plano de aposentadoria elegível em até 60 dias.

Com uma rolagem indireta, no entanto, 20% dos ativos da conta podem ser retidos e não podem ser recuperados até que o funcionário apresente sua declaração de imposto anual. Se a movimentação de ativos de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador qualificado para um rollover IRA não for tratada corretamente, o funcionário enfrentará impostos. Se eles ainda não atingiram a idade de aposentadoria (59½), eles também pagarão multas por retirada antecipada desses ativos.

Os fundos de rollover do IRA podem ser transferidos para o plano de aposentadoria de um novo empregador.

A maioria dos IRAs de rolagem são executados por transferência direta (eletrônica) ou por cheque, embora com este último possa haver uma retenção obrigatória de 20% para impostos federais. No caso de transferência por cheque, o cheque rolante deverá ser depositado em até 60 dias. Se for depositado após 60 dias, os fundos serão tributados e multas serão cobradas.

Considerações Especiais

Uma alternativa para rolar distribuições em um IRA de rollover é o funcionário lançá-las diretamente em uma nova conta de aposentadoria com um novo empregador. Outras opções incluem a transferência de ativos para um IRA tradicional, mas isso pode ter implicações na transferência de fundos para a conta de aposentadoria de outro empregador no futuro.

O dinheiro de rolagem também pode ser convertido em um Roth IRA, mas os impostos serão devidos, pois as contribuições do plano de aposentadoria do empregador qualificado são feitas antes dos impostos e os Roth IRAs só podem reter contribuições após os impostos.

Destaques

• De acordo com o IRS: "Se você estiver recebendo uma distribuição de um plano de aposentadoria, poderá solicitar ao administrador do plano que faça o pagamento diretamente a outro plano de aposentadoria ou a um IRA".

• Rollovers IRA são relatados em declarações fiscais como transações não tributáveis.

• Os funcionários podem manter o status de impostos diferidos de seus fundos de aposentadoria transferindo-os para um IRA quando deixarem um emprego.