Rollover IRA
驴Qu茅 es una cuenta IRA de reinversi贸n?
Una cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) transferible es una cuenta que permite la transferencia de activos de una antigua cuenta de jubilaci贸n patrocinada por el empleador a una IRA tradicional. El prop贸sito de una IRA de reinversi贸n es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos. Las cuentas IRA de reinversi贸n se usan com煤nmente para mantener activos 401(k), 403(b) o planes de participaci贸n en las ganancias que se transfieren desde la cuenta de jubilaci贸n patrocinada por un empleador anterior o un plan calificado.
Las cuentas IRA de transferencia no limitan la cantidad de dinero que un empleado puede transferir y permiten a los titulares de cuentas invertir en una amplia gama de activos, como acciones, bonos, ETF y fondos mutuos.
C贸mo funciona una cuenta IRA de reinversi贸n
Al mover los activos del plan de jubilaci贸n a trav茅s de una transferencia directa,. en la que el administrador del plan del empleador anterior transfiere los activos directamente a la cuenta IRA de transferencia, los empleados evitan que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl茅s) retenga el 20 % de sus activos transferidos. Alternativamente, los activos se pueden mover mediante una transferencia indirecta,. en la que el empleado toma posesi贸n de los activos del plan y luego los coloca en otro plan de jubilaci贸n elegible dentro de los 60 d铆as.
Sin embargo, con una reinversi贸n indirecta, se puede retener el 20% de los activos de la cuenta y no se puede recuperar hasta que el empleado presente su declaraci贸n de impuestos anual. Si el movimiento de activos de un plan de jubilaci贸n calificado patrocinado por el empleador a una cuenta IRA de reinversi贸n no se maneja correctamente, el empleado deber谩 pagar impuestos. Si a煤n no han alcanzado la edad de jubilaci贸n (59陆), tambi茅n pagar谩n multas por retiro anticipado de esos activos.
Los fondos de IRA transferidos pueden trasladarse al plan de jubilaci贸n de un nuevo empleador.
La mayor铆a de las cuentas IRA de reinversi贸n se ejecutan mediante transferencia directa (electr贸nica) o cheque, aunque con este 煤ltimo puede haber una retenci贸n obligatoria del 20% para impuestos federales. En el caso de una transferencia por cheque, el cheque de reinversi贸n debe depositarse dentro de los 60 d铆as. Si se deposita despu茅s de 60 d铆as, se gravar谩n los fondos y se cobrar谩n multas.
Consideraciones Especiales
Una alternativa a las distribuciones transferibles a una cuenta IRA transferible es que el empleado las transfiera directamente a una nueva cuenta de jubilaci贸n con un nuevo empleador. Otras opciones incluyen la transferencia de activos a una IRA tradicional, pero esto puede tener implicaciones para transferir los fondos a la cuenta de jubilaci贸n de otro empleador en el futuro.
El dinero transferido tambi茅n se puede convertir en una cuenta IRA Roth, pero se deber谩n pagar impuestos ya que las contribuciones calificadas del plan de jubilaci贸n del empleador se realizan antes de impuestos y las cuentas IRA Roth solo pueden tener contribuciones despu茅s de impuestos.
Reflejos
Seg煤n el IRS: "Si recibe una distribuci贸n de un plan de jubilaci贸n, puede pedirle al administrador del plan que realice el pago directamente a otro plan de jubilaci贸n oa una IRA".
Las reinversiones de IRA se informan en las declaraciones de impuestos como transacciones no sujetas a impuestos.
Los empleados pueden mantener el estado de impuestos diferidos de sus fondos de jubilaci贸n transfiri茅ndolos a una IRA cuando dejen un trabajo.
